Per quanto tempo devo conservare i miei registri fiscali?

L'Internal Revenue Service (IRS) ha alcune regole rigide e veloci su quanto tempo i contribuenti dovrebbero tenere i loro registri fiscali.

Come afferma l'IRS, la durata della tenuta dei registri fiscali dipende dall'azione, spesa o evento che influisce su tali registri.

Tali azioni e tali scadenze sono importanti, in quanto incidono sullo statuto delle limitazioni su eventuali modifiche alla dichiarazione dei redditi o sulla capacità del governo federale di richiedere pagamenti fiscali aggiuntivi da parte tua.

Per rispettare i mandati della documentazione IRS, conservare i seguenti registri fiscali per i seguenti periodi di tempo:

Se hai denunciato in maniera insufficiente le imposte federali, conserva i tuoi documenti fiscali degli ultimi sei anni, a partire dall'anno in cui le imposte sono state sottostimate. Se non sei riuscito a presentare un modulo o hai presentato un modulo fraudolento, non buttare via i registri fiscali. L'IRS ha il diritto legale di esaminarli.

Il periodo di limitazione è il tempo in cui è possibile modificare la dichiarazione dei redditi per richiedere un credito o un rimborso o il tempo in cui l'IRS può valutare un'imposta aggiuntiva.

Le seguenti informazioni contengono i periodi di limitazione applicabili alle dichiarazioni dei redditi. Salvo diversa indicazione, gli anni si riferiscono al periodo successivo alla presentazione del reso. I resi archiviati prima della scadenza sono considerati archiviati alla scadenza.

Nota: conservare copie delle dichiarazioni dei redditi presentate. Aiutano a preparare future dichiarazioni fiscali e fare calcoli se si presenta una dichiarazione modificata.

1. Dovete pagare ulteriori tasse e situazioni (2), (3) e (4), di seguito, non applicabili: conservate le registrazioni per tre anni.

2. Non si segnalano entrate da segnalare ed è superiore al 25% delle entrate lorde riportate al ritorno: conservare i registri per sei anni.

3. Invii un reso fraudolento: conserva i registri a tempo indeterminato.

4. Non presentare un reso: conservare i record a tempo indeterminato.

5. Inoltrare una richiesta di credito o rimborso dopo aver presentato il reso: conservare i registri per tre anni dalla data in cui è stato presentato il reso originale o due anni dalla data in cui è stata pagata l'imposta, a seconda di quale sia il periodo successivo.

6. Inoltra un reclamo per una perdita derivante da titoli privi di valore o deduzione di crediti inesigibili: conserva i registri per sette anni.

7. Conservare tutti i registri delle imposte sul lavoro per almeno quattro anni dopo la data in cui l'imposta è dovuta o è pagata, a seconda di quale è successiva.

Domande importanti

Le seguenti domande dovrebbero essere applicate a ciascun record mentre decidi se conservare un documento o buttarlo via:

I record sono collegati alle risorse ">

Conservare i documenti relativi alla proprietà fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l'anno in cui si smaltisce la proprietà in una disposizione imponibile. È necessario conservare questi registri per determinare eventuali ammortamenti, detrazioni di depauperamento e trovare l'utile o la perdita quando si vende o si cede in altro modo la proprietà.

Generalmente, se hai ricevuto la proprietà in uno scambio non tassabile, la tua base in quella proprietà è la stessa della base della proprietà che hai ceduto, aumentata di qualsiasi somma pagata. È necessario conservare i registri sulla vecchia proprietà, nonché sulla nuova proprietà, fino alla scadenza del periodo di prescrizione per l'anno in cui si smaltisce la nuova proprietà in una disposizione imponibile.

Hai apportato contributi non deducibili a un IRA?

Quindi, come discusso in precedenza, è necessario conservare i seguenti documenti per verificare la parte non tassabile delle distribuzioni dalle IRA tradizionali e Roth. Qui, dal sito web dell'IRS, è un elenco dei moduli e dei record che è necessario conservare fino a quando non vengono effettuate tutte le distribuzioni:

• La pagina 1 dei moduli 1040 (o moduli 1040A, 1040NR o 1040-T), presentata per ogni anno, ha fornito un contributo non deducibile a un IRA tradizionale.
• Moduli 8606 e eventuali dichiarazioni a supporto, allegati e fogli di lavoro per tutti gli anni applicabili.
• Moduli 5498, Informazioni sul contributo dell'IRA o dichiarazioni simili che hai ricevuto ogni anno che mostrano i contributi che hai apportato a un IRA tradizionale o Roth IRA.
• Moduli 5498 o dichiarazioni simili che hai ricevuto che mostrano il valore dei tuoi IRA tradizionali

Cosa devo fare con i miei record per scopi non tassativi?

Quando i tuoi record non sono più necessari a fini fiscali, non scartarli finché non sei sicuro di non averne bisogno per altri scopi. Ad esempio, la compagnia assicurativa o i creditori potrebbero richiedere di conservare i registri più a lungo rispetto all'IRS. In caso di dubbi, riproducilo in modo sicuro e conserva i registri.

Advisor Insight

Se l'IRS rileva un errore sostanziale nella tua dichiarazione attuale, potrebbe risalire a sei anni di storia fiscale per indagare. Tuttavia, potresti voler conservare i tuoi resi anche più a lungo di così. I tuoi documenti fiscali riassumono la tua vita finanziaria. Contengono importanti dati sulla base dei costi che potrebbero essere difficili da trovare tra qualche anno. Questo è oggi un problema minore perché ora i depositari degli account sono tenuti a segnalare e trasferire i dati di costo con gli asset. Ma perché affidarsi al custode quando si hanno le informazioni? Il tuo ritorno convaliderà anche le tue entrate e se hai versato contributi al piano pensionistico. Le migliori pratiche suggeriscono che dovresti conservare le dichiarazioni dei redditi e i documenti giustificativi il più a lungo possibile. In questa era di archiviazione elettronica e tenuta dei registri, è una cosa facile da fare.

Neal Frankle, CFP®
Gruppo di risorse patrimoniali Westlake Village, CA