Nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico: pro e contro

Quando si designano i beneficiari per un conto di vecchiaia, un'opzione è quella di lasciare i soldi a un trust. Nella comunità finanziaria, i vantaggi e gli svantaggi di questo percorso sono stati al centro di un dibattito in corso tra avvocati di pianificazione immobiliare e consulenti finanziari.

Nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico: una panoramica

Conti di previdenza qualificati sono un ottimo modo per costruire un gruzzolo di pensionamento. Ma cosa succede ai soldi nel conto se il titolare del conto muore?

Per i conti pensionistici, agli investitori viene data la possibilità di nominare sia i beneficiari primari che potenziali, ovvero la persona o entità che erediterà il conto alla morte del proprietario originale.

Key Takeaways

• Nominare i beneficiari per piani pensionistici qualificati significa evitare la successione, le spese legali e altri costi associati alle proprietà di insediamento.
• Nominare un trust come beneficiario è una buona idea se i beneficiari sono minori, hanno esigenze particolari o non possono essere considerati affidabili con una grande somma di denaro.
• Il principale svantaggio di nominare un trust come beneficiario è richiesto pagamenti minimi di distribuzione.

L'esatto meccanismo per farlo può diventare complicato e devono essere presi in considerazione fattori come le tasse e le distribuzioni minime richieste. Anche il numero di beneficiari nominati, e indipendentemente dal fatto che siano i coniugi del benefattore, fa la differenza.

Nominare un trust come beneficiario ha pro e contro che devono essere considerati. Continua a leggere per sapere se è l'opzione migliore per te.

Pro di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Nominare un trust come beneficiario è vantaggioso se i tuoi beneficiari sono minori, hanno esigenze particolari o non possono essere considerati affidabili con una grande somma di denaro. Alcuni avvocati raccomanderanno di stabilire una fiducia speciale come beneficiario dell'IRA per evitare che i suoi beni diventino parte del patrimonio di un coniuge superstite, il tutto nel tentativo di evitare futuri problemi fiscali.

Poiché i piani pensionistici qualificati - come un 401 (k) o 403 (b), un IRA o un Roth IRA - passano direttamente tramite contratto a un beneficiario designato, il processo di successione spesso lungo, le spese legali e altri costi associati con volontà e insediamenti sono evitati.

Contro di nominare un trust come beneficiario di un conto pensionistico

Il principale svantaggio di nominare un trust come beneficiario è che le attività del piano pensionistico saranno soggette ai pagamenti minimi richiesti per la distribuzione, che sono calcolati in base all'aspettativa di vita del beneficiario più anziano. Se esiste un solo beneficiario, non importa tanto, ma può essere problematico se ci sono diversi eredi di età diverse: la capacità di massimizzare il potenziale di differimento dell'interesse del piano qualificato si perde con questo approccio. Al contrario, la denominazione dei singoli beneficiari consentirà a ciascun beneficiario di assumere una distribuzione minima richiesta in base alla propria aspettativa di vita, che può allungare le entrate di un IRA per un periodo di tempo più lungo.

considerazioni speciali

Mentre il proprietario dell'IRA è vivo, solo il proprietario dell'IRA può cambiare il beneficiario designato dell'IRA. Possono essere applicate eccezioni in presenza di un procuratore, in cui una procura comprende disposizioni che nominano tale agente per agire per conto del proprietario dell'IRA. Eccezioni simili si applicano ai conservatori, che possono essere nominati da un tribunale per occuparsi di questioni legali per un proprietario dell'IRA che non è in grado di farlo.

Dopo la morte del proprietario dell'IRA, il beneficiario designato, incluso un beneficiario fiduciario, ha la possibilità di rinunciare alle attività ereditate. Se la dichiarazione di non responsabilità è qualificata, le attività passano generalmente al beneficiario potenziale. Se non vi sono altri beneficiari primari o potenziali, il beneficiario sarà determinato in base alle disposizioni di default del documento del piano IRA.