Interesse deducibile dalle tasse
Gli interessi deducibili dalle tasse sono spese di prestito che un contribuente può richiedere su una dichiarazione dei redditi federale o statale per ridurre il reddito imponibile. I tipi di interessi deducibili dalle tasse includono gli interessi sui mutui per la prima e la seconda ipoteca (home equity), gli interessi sui mutui per gli immobili di investimento, gli interessi sui prestiti agli studenti e gli interessi su alcuni prestiti commerciali, comprese le carte di credito aziendali. Gli interessi sulle carte di credito personali, gli interessi sui prestiti auto e altri tipi di interessi sui finanziamenti al consumo non sono deducibili dalle tasse.
Spiegazione degli interessi deducibili dalle tasse
L'Internal Revenue Service (IRS) fornisce detrazioni fiscali che possono essere utilizzate per ridurre il reddito imponibile di alcuni contribuenti. Ad esempio, una persona che ha diritto a una detrazione fiscale di $ 3.500 può richiedere questo importo a fronte del suo reddito imponibile di $ 20.500. La sua aliquota fiscale effettiva sarebbe quindi calcolata su $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, anziché $ 20.500. I pagamenti di interessi effettuati su determinati rimborsi di prestiti possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del debitore. Questi pagamenti di interessi sono indicati come interessi deducibili dalle tasse.
Quanti soldi possono risparmiare gli interessi deducibili dalle tasse sulla dichiarazione dei redditi? Dipende dall'aliquota fiscale marginale, detta anche fascia fiscale. Ad esempio, se ti trovi nella fascia fiscale del 25% e hai $ 1.000 in interessi deducibili dalle tasse, risparmierai $ 250 sulla bolletta fiscale. In effetti, quel prestito ti costa solo $ 750 anziché $ 1.000.
Detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi
Vi sono alcune detrazioni che gli studenti qualificati possono richiedere, una delle quali è la deduzione degli interessi sui prestiti per studenti. Mentre uno studente non può richiedere alcun prestito studentesco sottoscritto per le tasse scolastiche, gli interessi pagati sul prestito durante l'anno fiscale sono deducibili con il programma di detrazione degli interessi del prestito studentesco. Il prestito deve essere qualificato, il che, secondo l'IRS, significa che il prestito deve essere stato stipulato per il contribuente, il coniuge o la persona a carico. Inoltre, il prestito deve essere stato stipulato a fini educativi durante un periodo accademico in cui lo studente è iscritto almeno a tempo parziale in un corso di laurea. Un prestito qualificato è quello che il contribuente o il coniuge sono legalmente obbligati a rimborsare, e il prestito deve essere utilizzato entro un "periodo di tempo ragionevole" prima o dopo la sua sottoscrizione. In genere, i prestiti ottenuti da parenti o un piano di datore di lavoro qualificato non sono prestiti qualificati.
Il prestito deve essere utilizzato per spese educative qualificate che includono tasse scolastiche, tasse, libri di testo e forniture e attrezzature necessarie per i corsi, ecc. I proventi del prestito utilizzati per le spese educative devono essere erogati entro 90 giorni prima dell'inizio del periodo accademico e 90 giorni dopo che finisce. Vitto e alloggio, tasse sulla salute degli studenti, assicurazione e trasporto sono esempi di costi che non sono considerati spese formative qualificate nell'ambito del programma di detrazione degli interessi sui prestiti studenteschi.
Per beneficiare della detrazione degli interessi sul prestito studentesco, l'istituto di istruzione a cui è iscritto lo studente deve essere un istituto ammissibile. Una scuola ammissibile, secondo le regole dell'IRS, comprende tutte le istituzioni post-secondarie pubbliche, non profit e di proprietà privata accreditate che possono partecipare a programmi di aiuto per studenti gestiti dal Dipartimento della Pubblica Istruzione degli Stati Uniti.
Detrazione fiscale degli interessi ipotecari
I pagamenti di interessi effettuati su un'ipoteca possono essere richiesti come detrazione fiscale sulla dichiarazione dei redditi federale del mutuatario in un modulo chiamato Dichiarazione di interessi ipotecari - Modulo 1098. Il modulo standard 1098 riporta quanto un individuo o un unico proprietario ha pagato in interessi ipotecari durante il anno fiscale. L'IRS è tenuto a fornire il creditore ipotecario per fornire questo modulo ai mutuatari se la proprietà che assicura il mutuo è considerata proprietà immobiliare. La proprietà reale è definita come terra e tutto ciò che è costruito, cresciuto o attaccato alla terra. La casa per la quale vengono effettuati i pagamenti degli interessi sui mutui deve essere qualificata secondo gli standard IRS. Una casa è definita come uno spazio che ha servizi abitativi di base tra cui un angolo cottura, un bagno e una zona notte. Esempi di una casa includono una casa, un condominio, una casa mobile, uno yacht, una cooperativa, un allevatore e una barca. Inoltre, i mutui qualificati, secondo l'IRS, includono i mutui primo e secondo, i prestiti di capitale proprio e i mutui rifinanziati.
Un contribuente che deduce i pagamenti degli interessi sui mutui deve dettagliare le proprie detrazioni. L'importo totale degli interessi ipotecari pagati in un anno può essere dedotto dall'Allegato A. Le detrazioni dettagliate sono utili solo se il valore totale delle spese dettagliate scende al di sotto della detrazione standard. Un proprietario di casa la cui detrazione dettagliata, compresi i pagamenti di interessi ipotecari, equivale a $ 5.500 può essere meglio andare per la sua detrazione standard di $ 6.350, poiché l'IRS consente solo a un contribuente di optare per un metodo.
Il proprietario di un mutuo è anche in grado di detrarre punti pagati sull'acquisto di un immobile. I punti sono gli interessi pagati in anticipo prima della data di scadenza del pagamento o semplicemente gli interessi anticipati versati su un mutuo per la casa per migliorare il tasso sul mutuo offerto dall'istituto di credito. Tuttavia, i punti riportati nel modulo 1098 non significano necessariamente che il mutuatario abbia diritto alla detrazione.
Attenzione
È un'idea sbagliata che sia una buona idea stipulare un prestito con interessi deducibili dalle tasse poiché ti farà risparmiare denaro sulla bolletta fiscale. È un consiglio comune, ad esempio, che i proprietari di case non debbano rimborsare anticipatamente il loro mutuo perché perderanno la detrazione dell'imposta sugli interessi del mutuo o che stipulare un mutuo è una buona idea perché ridurrà il conto fiscale. Questo consiglio è negativo perché la quantità di denaro che pagherai negli interessi supererà di gran lunga il tuo risparmio fiscale, anche se sei nella fascia fiscale più alta. Ad esempio, se ti trovi nella fascia fiscale del 39%, per ogni $ 1 che paghi negli interessi, risparmierai 39 centesimi sulla tua dichiarazione dei redditi. È chiaro che sarebbe meglio non pagare alcun interesse in primo luogo, il che ti farebbe risparmiare $ 1.
Sotto il presidente Ronald Reagan, il Tax Reform Act del 1986, una serie importante di modifiche al codice fiscale federale, eliminò gradualmente gli interessi sulle carte di credito personali deducibili dalle tasse insieme ad altri tipi di detrazioni sugli interessi sui prestiti personali. Le detrazioni dell'imposta sugli interessi ancora disponibili sono soggette a limitazioni ed esclusioni. Ad esempio, il reddito lordo rettificato (MAGI) modificato non può superare un determinato importo o non sarà idoneo a richiedere la detrazione degli interessi sul prestito studentesco. Quindi, solo perché una certa spesa rientra nella categoria degli interessi deducibili dalle tasse non significa sempre che sarai in grado di detrarla sulla tua dichiarazione dei redditi.
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