Troppo ricco per un Roth? Fai questo

Guadagnare un reddito più elevato può sembrare la chiave per una pensione più comoda, ma in realtà può costituire un ostacolo a tipi di risparmio previdenziale agevolati dalle tasse. Questo perché uno stipendio più elevato può impedirti di contribuire a un conto pensionistico individuale Roth (IRA). Per il 2018, i contributi Roth IRA sono gradualmente eliminati per i singoli filer con un reddito lordo rettificato modificato (MAGI) di $ 135.000 o più e le coppie sposate che archiviano congiuntamente la cui MAGI supera $ 199.000.

Un Roth IRA consente distribuzioni qualificate esentasse in pensione, il che può essere prezioso se si prevede di atterrare in una fascia fiscale elevata quando si va in pensione. Fortunatamente, esiste una soluzione disponibile al blocco stradale Roth IRA per i contribuenti benestanti: una Roth IRA backdoor.

Vedere un backdoor Roth IRA può farti risparmiare denaro in tasse?

Come funziona un backdoor Roth IRA

Una backdoor Roth IRA è un altro nome per una conversione Roth IRA. Questa transazione prevede la conversione di asset IRA tradizionali in asset Roth IRA. È un processo a più stadi.

In termini di meccanica di un backdoor Roth, il primo passo è quello di dare un contributo a un IRA non deducibile. Ciò si riferisce a un IRA tradizionale i cui contributi non sono ammissibili a una detrazione fiscale, in base al reddito del risparmiatore, allo stato di deposito e alla copertura da parte del piano pensionistico del datore di lavoro.

Una volta finanziato l'IRA non deducibile, il passo successivo è convertire quell'IRA in Roth. La conversione può essere completata utilizzando un account Roth esistente oppure puoi aprire un nuovo Roth IRA se non ne hai uno. Il modo più semplice per eseguire una conversione è tramite un trasferimento da trustee a trustee. L'istituzione finanziaria che detiene i tuoi contributi IRA non deducibili li trasferisce direttamente all'istituzione che detiene il tuo Roth IRA per tuo conto. La conversione è riportata sul modulo IRS 8606 quando si presentano le tasse.

Una volta completata la conversione, il denaro nel tuo Roth IRA diventa soggetto alle regole di distribuzione di Roth IRA. Il vantaggio principale per te è che qualsiasi guadagno futuro dagli investimenti nel tuo conto non sarebbe soggetto a tasse quando tu (o i tuoi eredi) li ritirerai dal conto. Inoltre, Roth IRA non sarebbe soggetto alle regole minime di distribuzione richieste. Con un IRA tradizionale, ti verrà richiesto di iniziare a prendere distribuzioni minime dal tuo account a partire da 70½ anni o di affrontare una forte sanzione fiscale.

The Catch: The Roth Conversion Tax Bite

Mentre la conversione in Roth può ridurre al minimo la tua responsabilità fiscale quando tocchi le tue risorse in pensione, non sarai in grado di evitare completamente le tasse. Tutti gli importi non tassati nell'IRA tradizionale sono tassati al momento della conversione. Ciò include conversioni al lordo delle imposte e guadagni sugli investimenti. Se ti trovi in ​​una fascia fiscale più elevata, una conversione potrebbe aumentare significativamente la tua fattura fiscale nell'anno in cui effettui la conversione.

L'uso di fondi IRA tradizionali non deducibili può semplificare il processo, poiché questi contributi sono trattati come dollari al netto delle imposte ai fini della conversione. La tassazione di un Roth backdoor può diventare più complicata, tuttavia, quando la conversione IRA tradizionale include importi deducibili e non deducibili.

In questo scenario, l'IRS richiede di seguire la regola pro-rata, che tratta tutti i tuoi IRA come un unico IRA collettivo. Se stai completando una conversione Roth IRA backdoor utilizzando denaro IRA tradizionale deducibile e non deducibile, l'importo della conversione soggetto a imposta viene ripartito in base al tuo saldo IRA totale. Fondamentalmente, questo richiede di pagare le tasse sulla parte al lordo delle imposte dell'IRA al momento della conversione.

La mancata comprensione del tipo di contributi detenuti dall'IRA tradizionale può comportare una spiacevole sorpresa fiscale durante la conversione. L'IRS offre comunque una soluzione. Se il tuo datore di lavoro lo consente, potresti essere in grado di trasferire la parte al lordo delle imposte dei tuoi contributi IRA tradizionali nel tuo 401 (k), lasciando solo la parte non deducibile per la conversione.

Leggi i pro ei contro della creazione di un Backdoor Roth IRA .

Quando ha senso un Backdoor Roth?

Un Roth IRA backdoor può essere attraente se ti è stato impedito di contribuire a un Roth a causa delle tue entrate. Ma è importante considerare come si adatta come parte della tua più ampia strategia di pensionamento prima di fare una mossa.

Dai un'occhiata alla cronologia di pensionamento. Se sei vicino alla tua data di pensionamento target, potresti scoprire che la conversione significa che avrai pagato le tasse su una grossa fetta di contributi pensionistici e guadagni dal tuo IRA tradizionale e non ti resterà molto tempo prima della pensione per godere delle tasse senza crescita nel tuo Roth. Se avessi lasciato il denaro da solo fino a quando non avessero richiesto distribuzioni minime all'età di 70½ anni, non avresti dovuto pagare alcuna tassa su di esso fino ad allora. E il tuo RMD annuale sarebbe probabilmente stato significativamente inferiore alla quantità di denaro che hai convertito in Roth e costato meno in tasse.

Anche la tempistica per l'utilizzo dei fondi in una backdoor Roth IRA è importante in un altro modo. L'IRS impone la stessa regola quinquennale sulle conversioni dell'IRA delle normali IRA Roth. Ciò significa che il tuo Roth deve essere aperto per almeno cinque anni prima di poter prelevare fondi dal tuo conto senza penalità. Se tocchi prima i soldi, potresti avere una penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni. Se hai più di 59½ anni, la tassa del 10% non si applica ma la regola quinquennale è ancora in vigore per le entrate realizzate prima della scadenza del periodo di cinque anni. Quelli sarebbero soggetti all'imposta sul reddito. È possibile, tuttavia, prelevare l'importo originale che è stato convertito senza dover pagare l'imposta sul reddito sugli utili o una sanzione.

La linea di fondo

Un Roth IRA backdoor può aiutare i pensionati ad alto reddito a pianificare la pensione godendo di alcuni importanti vantaggi fiscali. Mentre la conversione stessa non è difficile, può essere districante i problemi fiscali associati al processo. Pesare i pro ei contro con un consulente finanziario può aiutarti a decidere se un backdoor Roth è la mossa giusta per te.