Quando un ritiro di difficoltà 401 (k) ha senso

Molti lavoratori contano sui loro 401 (k) per la parte del leone dei loro risparmi per la pensione. Ecco perché questi piani sponsorizzati dal datore di lavoro non dovrebbero essere il primo posto dove andare se hai bisogno di fare una spesa importante o hai problemi a tenere il passo con le tue bollette.

Ma se si esauriscono le opzioni migliori, ad esempio un fondo di emergenza o investimenti esterni, può essere utile toccare in anticipo il 401 (k).

Key Takeaways

• Un prelievo di sofferenza 401 (k) differisce da un prestito di 401 (k) in quanto il ritiro di sofferenza non può essere rimborsato, mentre il prestito deve essere rimborsato entro cinque anni.
• Secondo le regole dell'IRS, potrebbe essere necessario pagare una penale del 10% se si utilizzano i soldi per l'acquisto di una nuova casa, le spese di istruzione, la prevenzione di una preclusione e le spese di sepoltura. La sanzione non è prevista per spese mediche non rimborsate, SEPP e invalidità permanente.
• Le disposizioni di ciascun piano 401 (k) determinano se i prelievi di difficoltà sono consentiti e se lo sono, se sono limitati ai contributi.
• Consultare un consulente finanziario sul modo migliore per effettuare un ritiro delle difficoltà.

401 (k) Prelievi di difficoltà

La maggior parte, anche se non tutti, i principali datori di lavoro consentono prelievi di disagio se i dipendenti soddisfano specifiche linee guida. Questo non è lo stesso di un prestito 401 (k), intendiamoci, ci sono una serie di differenze. Il più notevole è che i prelievi di difficoltà non consentono il rimborso del denaro sul conto del risparmiatore, perdendo così l'apprezzamento. Ci sono anche potenziali sanzioni di prelievo di cui essere a conoscenza.

Inoltre, tieni presente che in alcuni casi dovrai pagare le tasse. A seconda della situazione, puoi prelevare denaro senza pagare una penalità di prelievo anticipato del 10%, secondo le regole di distribuzione delle difficoltà dell'IRS. Normalmente la penalità viene addebitata quando si prelevano fondi del piano di pensionamento prima dei 59 anni e mezzo. La tabella seguente riassume quando devi una penalità e quando non lo fai.

Modifiche alla legge sul bilancio bipartisan

Per quanto riguarda l'accessibilità, ci sono alcune buone notizie: il Bipartisan Budget Act approvato nel gennaio 2018 ha emesso nuove regole che renderanno più facile il prelievo di un importo maggiore come prelievo di difficoltà da un piano 401 (k) o 403 (b).

1. La vecchia regola, che andrà in pensione nel 2019, prevedeva che si potesse ritirare dal proprio piano solo i propri contributi di differimento salariale - gli importi che si erano trattenuti dalla busta paga - al momento del ritiro di una sofferenza.
2. La regola che stabilisce che non è possibile apportare nuovi contributi al piano per i prossimi sei mesi scadrà anche nel 2019. Con le nuove regole, sarai in grado di continuare a contribuire al piano e anche di ricevere contributi di abbinamento del datore di lavoro.

Un ulteriore cambiamento per il 2019 è che non ti verrà richiesto di prendere un prestito del piano prima di diventare idoneo per una distribuzione delle difficoltà. Tuttavia, se ti sarà permesso o meno di prendere una distribuzione delle difficoltà è una decisione che rimane ancora con il tuo datore di lavoro. Il datore di lavoro può anche limitare l'uso di tali distribuzioni, ad esempio per spese mediche o funebri, nonché richiedere documentazione.

6 prove per un ritiro di difficoltà 401 (k)

I sei test per un ritiro delle difficoltà non sono cambiati con la nuova legge. I prelievi di disagio sono consentiti a causa di un forte bisogno finanziario di:

1. Assistenza medica o spese mediche
2. Acquisto di una residenza principale
3. Istruzione post-secondaria
4. Prevenire la preclusione di una residenza principale o sfratto
5. Spese funebri o di sepoltura
6. Riparazioni a una residenza principale a causa di una perdita che sarebbe stata deducibile dalle tasse ai sensi dell'articolo 165 del Codice delle entrate interno

Dal 2018 al 2025, il Tax Cuts and Jobs Act ha dichiarato che tali perdite non sono deducibili dalle tasse se non in determinate aree disastrose federali. Va notato che il Tax Cuts and Jobs Act ha anche ridotto la soglia per le persone dedotte per le spese mediche a quelle che superano il 7, 5% del reddito lordo adeguato (AGI) per il 2017 e il 2018. Tuttavia, tale soglia è risalita al 10% di AGI, a partire dall'anno fiscale 2019.

Il ruolo del datore di lavoro

Le condizioni alle quali è possibile effettuare i prelievi di difficoltà da un piano 401 (k) sono determinate dalle disposizioni nel documento del piano, così come eletto dal datore di lavoro. Alcuni piani consentiranno i prelievi di difficoltà di tutte le attività del piano, mentre altri limiteranno i prelievi di difficoltà alle attività attribuite ai contributi di differimento salariale. Parla con un rappresentante delle risorse umane sul posto di lavoro per scoprire le specifiche del piano a cui appartieni.

Pagamento delle fatture mediche

I partecipanti al piano possono attingere al proprio saldo 401 (k) per pagare le spese mediche che la loro assicurazione sanitaria non copre. Se le fatture non rimborsate superano il 7, 5% del reddito lordo rettificato (AGI) dell'individuo, la penalità fiscale del 10% viene annullata.

Per evitare la tassa, il ritiro delle difficoltà deve aver luogo nello stesso anno in cui il paziente ha ricevuto cure mediche. Ancora una volta, nel 2019 l'importo che puoi prelevare non sarà più limitato ai tuoi contributi elettivi, meno qualsiasi somma delle distribuzioni precedenti.

Vivere con una disabilità

Se si diventa "totalmente e permanentemente" disabili, ottenere l'accesso al proprio conto pensionistico in anticipo diventa più facile. In questo caso, il governo ti consente di prelevare fondi prima dei 59½ anni senza alcuna penalità. Preparati a dimostrare che non sei davvero in grado di lavorare. I pagamenti di invalidità da parte della previdenza sociale o di una compagnia assicurativa di solito sono sufficienti, sebbene sia spesso richiesta la conferma da parte del medico della disabilità.

Tieni presente che se sei permanentemente disabilitato, potresti aver bisogno del tuo 401 (k) anche più della maggior parte degli investitori. Pertanto, toccando il tuo account dovrebbe essere l'ultima risorsa, anche se perdi la capacità di lavorare.

Sanzioni per i prelievi di casa e tasse scolastiche

Secondo la legislazione fiscale degli Stati Uniti, ci sono molti altri scenari in cui un datore di lavoro ha il diritto, ma non l'obbligo, di consentire il ritiro delle difficoltà. Questi includono l'acquisto di una residenza principale, il pagamento delle tasse scolastiche e di altre spese educative, la prevenzione di uno sfratto o pignoramento e le spese funebri.

Tuttavia, in ognuna di queste situazioni, anche se il datore di lavoro consente il ritiro, il partecipante 401 (k) che non ha raggiunto l'età di 59½ anni sarà bloccato con una considerevole penalità del 10% in aggiunta al pagamento delle tasse ordinarie su qualsiasi reddito. In generale, ti consigliamo di esaurire tutte le altre opzioni prima di subire quel tipo di colpo.

"Nel caso dell'istruzione, i prestiti agli studenti possono essere un'opzione migliore, specialmente se sono sovvenzionati", afferma Dominique Henderson, Sr., proprietario di DJH Capital Management, LLC, una società di consulenza di investimento registrata a Cedar Hill, in Texas.

SEPP quando lasci un datore di lavoro

Se hai lasciato il tuo datore di lavoro, l'IRS ti consente di ricevere "pagamenti periodici sostanzialmente uguali (SEPP)" senza penalità, anche se tecnicamente non sono distribuzioni di difficoltà. Un avvertimento importante è che effettui questi prelievi regolari per almeno cinque anni o fino a raggiungere 59½, a seconda di quale sia il periodo più lungo. Ciò significa che se hai iniziato a ricevere pagamenti all'età di 58 anni, dovresti continuare a farlo fino a quando non raggiungi 63.

Pertanto, questa non è una strategia ideale per soddisfare un'esigenza finanziaria a breve termine. Se annulli i pagamenti prima di cinque anni, tutte le penalità che erano state precedentemente revocate saranno dovute all'IRS.

Se perdi il lavoro o vai in pensione a 55 anni o più, puoi prendere una distribuzione anticipata in base a una separazione della prestazione di servizi e non pagare alcuna penalità (ma pagherai le tasse).

Calcolo dell'importo del prelievo

Esistono tre diversi metodi che puoi scegliere per calcolare il valore dei tuoi prelievi:

1. Ammortamento fisso, un piano di pagamento fisso
2. Annuitizzazione fissa, una somma basata sull'annualità o sull'aspettativa di vita
3. Distribuzione minima richiesta (RMD), basata sul valore equo di mercato del conto

Un consulente finanziario di fiducia può aiutarti a determinare quale metodo è più appropriato per le tue esigenze. Indipendentemente dal metodo utilizzato, l'utente è tenuto al pagamento delle imposte su qualsiasi reddito, sia di interessi che di plusvalenze, nell'anno del prelievo.

Separazione del servizio

Coloro che si sono ritirati o hanno perso il lavoro nell'anno in cui hanno compiuto 55 o più anni hanno ancora un altro modo per ottenere denaro dal loro piano sponsorizzato dal datore di lavoro. In base a una disposizione nota come "separazione del servizio", è possibile effettuare una distribuzione anticipata senza preoccuparsi di una sanzione. Tuttavia, come con altri prelievi, dovrai essere sicuro di poter pagare le imposte sul reddito.

Naturalmente, se hai una versione Roth del 401 (k), non dovrai pagare le tasse perché hai contribuito al piano con dollari al netto delle imposte.

Un'altra opzione: un prestito

Se il tuo datore di lavoro offre prestiti 401 (k), che differiscono dai prelievi di difficoltà, prendere in prestito dai tuoi beni potrebbe essere un modo migliore per andare. Ai sensi delle linee guida per il prestito IRS 401 (k), i risparmiatori possono prelevare fino al 50% del proprio saldo acquisito o fino a $ 50.000 (a seconda di quale dei due sia inferiore). Uno dei vantaggi di un prestito è che il partecipante al piano non è obbligato a pagare le imposte sul reddito nello stesso anno. Né comporta una sanzione per il ritiro anticipato.

Tieni presente, tuttavia, che devi rimborsare il prestito, insieme agli interessi, entro cinque anni (assicurando che il tuo fondo pensione non si esaurisca). Se voi e il vostro datore di lavoro vi separate, avete tempo fino all'ottobre dell'anno successivo, il termine ultimo (con estensione) per la presentazione delle dichiarazioni fiscali, da rimborsare.

La linea di fondo

Se i dipendenti devono assolutamente utilizzare i risparmi per la pensione prima dei 59½ anni, 401 (k) prestiti sono normalmente il primo metodo da perseguire. Ma se il prestito non è un'opzione - non tutti i piani lo consentono - un ritiro delle difficoltà può essere una possibilità per coloro che comprendono le implicazioni. Un grande svantaggio è che non puoi restituire i soldi ritirati nel tuo piano, il che può danneggiare permanentemente i tuoi risparmi per la pensione. Come tale, un ritiro delle difficoltà dovrebbe essere fatto solo come ultima risorsa.

Si consiglia di chiedere all'amministratore del piano o al datore di lavoro una copia dell'accordo di descrizione del piano di sintesi (SPD). L'SPD includerà informazioni su quando e in quali circostanze i prelievi possono essere effettuati dal tuo account 401 (k). Puoi anche chiedere di ricevere una spiegazione per iscritto.

Prendi nota di quali situazioni istituirebbero una penalità del 10% e quali no. Ciò può fare la differenza tra un metodo intelligente per ottenere denaro o un colpo schiacciante al tuo gruzzolo.