13 note più importanti sulle tasse 2018

Il tuo reso del 2018 non assomiglierà a quello a cui sei abituato. Il modulo fiscale è nuovo e le modifiche del Tax Cuts and Jobs Act cambieranno sostanzialmente ciò che è possibile e non è possibile cancellare.

1. Nuovo modulo fiscale

Quando registri il tuo reso 2018, sarà su un Modulo 1040 di nuova concezione (non abbastanza grande come una cartolina ma abbastanza vicino). Non esiste più alcun modulo 1040A o 1040-EZ. Il nuovo 1040 utilizzato da tutti i filer è un breve cercapersone a due pagine ed è principalmente per la ricapitolazione di entrate, detrazioni e crediti. Questi elementi sono riportati nei nuovi programmi da 1 a 6.

Ma non disperare di avere un nuovo modulo e orari. La maggior parte dei contribuenti (circa l'80%) utilizza software per archiviare elettronicamente (noto come deposito elettronico) o preparatori retribuiti per completare i propri rendimenti. Se questo ti descrive, tutto ciò che serve è fornire le informazioni corrette; non devi preoccuparti di dove va sul modulo o sugli orari.

2. Aliquote fiscali più basse

Mentre ci sono ancora sette fasce fiscali, il numero di esse è stato ridotto. Ad esempio, l'aliquota fiscale massima è del 37% (in calo dal 39, 6%). Nel complesso, ciò significa una riduzione delle imposte per molte persone. Tuttavia, non funzionerà favorevolmente per tutti. Prendi questo esempio: il vecchio massimale per l'aliquota fiscale del 28% era di $ 191.650 per un singolo filer. Quella parentesi del 28% è ora sparita e un solo filer a quel livello di reddito è ora nella parentesi del 32%.

Per quanto riguarda i proventi da investimenti, i tassi che si applicano alle plusvalenze a lungo termine e ai dividendi qualificati rimangono invariati. Tuttavia, i punti di interruzione a cui si applicano il tasso zero, il 15% e il 20% sono stati modificati in qualche modo.

3. Importo della detrazione standard più elevato

Quando si registra il reso, è comunque possibile scegliere tra la detrazione standard o l'individuazione delle detrazioni personali. Gli importi della detrazione standard per il 2018 sono quasi il doppio di quelli del 2017: $ 24.000 per i filer congiunti e i coniugi sopravvissuti, $ 18.000 per i capifamiglia e $ 12.000 per i single e le persone sposate che archiviano separatamente.

Questo importo di detrazione standard più elevato significa che è più probabile che non classifichi (si stima che solo il 10% dei filer effettuerà i dettagli secondo la nuova legge fiscale dal 30% in precedenza). Questo semplifica la tenuta dei registri.

E gli importi di detrazione standard aumentati influenzano anche se è necessario presentare una dichiarazione dei redditi perché ora ci sono soglie di deposito più elevate che riflettono questi importi di detrazione standard più elevati.

4. Nessuna esenzione personale e di dipendenza

In passato, si potevano richiedere esenzioni per sé (e coniuge), nonché per i propri figli e altre persone a carico ($ 4.050 per ogni esenzione nel 2017). Non piu. Le esenzioni sono state eliminate per il 2018 (fino al 2025) in base alla teoria secondo cui sono più che compensate da un aumento del credito d'imposta sui minori (discusso in seguito), l'importo della detrazione standard più elevato e altre variazioni fiscali favorevoli.

5. Aumento del credito d'imposta sui minori

Se hai un figlio di età inferiore ai 17 anni, potresti avere diritto a un credito d'imposta di $ 2.000, di cui $ 1.400 sono rimborsabili (pagabili anche se più dell'imposta che devi). Il credito d'imposta per minori nel 2018 è il doppio di quello che era una volta. Puoi prendere il credito per ogni figlio idoneo.

Inoltre, i limiti di reddito sull'ammissibilità sono stati notevolmente aumentati: $ 400.000 per filer congiunti e $ 200.000 per altri filer. Ciò significa che più persone sono idonee a richiedere il credito.

E c'è un nuovo credito d'imposta per bambini fino a $ 500 per gli altri familiari a carico che non sono il tuo figlio idoneo (ad esempio, un tuo figlio disabile che ha 22 anni e vive con te). Questo credito non è rimborsabile, ma riduce la fattura fiscale dollaro per dollaro.

6. Limitazione SALT

Se si specificano le detrazioni, l'importo che è possibile cancellare per le tasse statali e locali (SALT), inclusi i redditi statali o l'imposta sulle vendite e le tasse locali sulla proprietà, è limitato nel 2018 a $ 10.000 ($ 5.000 per le persone sposate che archiviano separatamente). Fino ad ora, non c'erano limiti.

Se vivi in ​​uno stato fiscale elevato, probabilmente non sarai in grado di detrarre tutto il tuo SALT. Alcuni stati hanno promulgato o stanno prendendo in considerazione la possibilità di attuare soluzioni alternative per consentire ai loro residenti di ottenere una detrazione fiscale federale per i pagamenti SALT. Tuttavia, l'IRS ha già annullato un tentativo. Non è chiaro se gli stati torneranno al tavolo da disegno su questo.

7. Limite sugli interessi ipotecari

Se hai ottenuto un mutuo per acquistare o costruire la tua residenza principale (più un'altra casa) prima del 16 dicembre 2017, sei in chiaro e puoi detrarre tutti i tuoi interessi ipotecari (chiamati "indebitamento dell'acquisizione") su prestiti fino a $ 1 milioni ($ 500.000 se sei sposato e file separatamente). Ma se hai un nuovo mutuo, sei limitato agli interessi su $ 750.000 (di nuovo la metà se sei sposato e file separatamente).

Fino ad ora, le persone hanno sfruttato l'equità nelle loro case per pagare il debito della carta di credito, fare una vacanza o finanziare l'educazione del proprio figlio. Ma sui rendimenti del 2018 non è possibile dedurre alcuna deduzione per gli interessi su un prestito azionario domestico, indipendentemente da quando l'hai ottenuto. Tuttavia, se si utilizza il ricavato per aggiungere un'aggiunta alla propria abitazione o apportare altri miglioramenti sostanziali, l'interesse viene considerato come indebitamento dell'acquisizione, che è deducibile soggetto al limite complessivo di cui sopra.

8. Detrazioni varie non rimborsate

Se hai dedotto le spese aziendali dei dipendenti non rimborsate, come le quote sindacali, la guida aziendale e le spese di ricerca di lavoro, ora sei sfortunato. Nessuna detrazione è consentita per le detrazioni dettagliate varie che erano soggette a un piano del 2% del reddito lordo (AGI) rettificato. Si spera che il tuo datore di lavoro abbia o adotterà un piano responsabile per rimborsarti le spese aziendali; non sarai tassato per questo rimborso.

Allo stesso modo, le spese di investimento, come il noleggio di cassette di sicurezza e le commissioni di consulenza sugli investimenti, non sono più deducibili. Anche loro erano state detrazioni dettagliate varie soggette al piano del 2% di AGI. È stata salvata una detrazione relativa al lavoro: la detrazione fino a $ 250 per gli insegnanti che acquistano materiale scolastico per la loro classe rimane.

9. Perdite di emergenza dichiarate federalmente

La detrazione dettagliata per perdite di sinistri e furto di beni per uso personale, come casa, oggetti per la casa, auto e gioielli, può essere richiesta solo se le perdite sono il risultato di disastri dichiarati dal governo federale. Quindi quelli con perdite non assicurate da tali disastri nel 2018 come il Monte. L'eruzione vulcanica di Kilauea, Hurricanes Florence o Michael, o gli incendi della California possono essere ammissibili per una cancellazione. Verificare con FEMA le dichiarazioni di disastro del 2018.

10. Esenzione AMT superiore

Fino ad ora, circa quattro milioni di persone (principalmente quelle con un reddito compreso tra $ 200.000 e $ 500.000) hanno pagato l'imposta minima alternativa (AMT) perché era maggiore della loro normale imposta fiscale. Ma ora è cambiato.

Per il 2018, l'importo dell'esenzione AMT è aumentato a $ 109, 400 per filer congiunti e coniugi sopravvissuti, $ 70, 300 per single e capifamiglia e $ 54, 700 per le persone sposate che archiviano separatamente. Inoltre, il punto in cui questi importi di esenzione iniziano a essere gradualmente eliminati è stato aumentato a $ 1 milione per filer congiunti e coniugi sopravvissuti o $ 500.000 per altri filer.

Il risultato di questi importi più elevati: si stima che solo circa 200.000 contribuenti pagheranno questa temuta tassa nel 2018. In breve, se non eri soggetto all'AMT prima e la tua situazione di reddito è rimasta all'incirca la stessa, hai ancora meno motivi di cui preoccuparsi per il futuro.

11. Rettifiche del reddito lordo

Contribuisci a un conto pensionistico individuale (IRA) o Conto di risparmio sanitario (HSA)? Queste e la maggior parte delle altre detrazioni che puoi prendere sia che tu decida in dettaglio o che prendi la detrazione standard non sono cambiate (anche se ci sono stati alcuni aggiustamenti ai numeri per l'inflazione).

Ma la deduzione delle spese in movimento che era anche al di sopra della linea è andata a meno che tu non sia un militare in servizio attivo a seguito di ordini militari. Se ti trasferisci per un lavoro o per la tua attività, non puoi detrarre il costo del trasloco. Inoltre, se il tuo datore di lavoro ti rimborsa i costi di trasloco a partire dal 2018, sarai tassato per questo.

12. Una detrazione del 20% per il reddito d'impresa

Se sei un contraente indipendente o sei proprietario di un'azienda (diversa da una società C), potresti avere diritto a una detrazione del reddito da impresa (QBI) qualificata. Nella misura in cui sei idoneo, lo prendi direttamente sul Modulo 1040 come una detrazione personale, sia che specifichi o utilizzi la detrazione standard.

13. Esenzione fiscale fiscale più elevata

La presentazione delle dichiarazioni dei redditi annuali non è la portata massima del braccio fiscale federale; ci sono anche tasse immobiliari e sulle donazioni. Mentre l'imposta federale sulla proprietà continua ad essere applicata, un importo di esenzione gigante significa che solo gli individui molto ricchi devono preoccuparsi della pianificazione fiscale per i loro eredi. Per coloro che muoiono nel 2018, l'esenzione è di $ 11, 18 milioni. (Lo stesso importo di esenzione può essere utilizzato per regalare proprietà durante la vita.) E per le coppie sposate, qualsiasi importo non utilizzato può essere applicato in futuro alla proprietà del coniuge superstite. Ma non ignorare le esenzioni più basse che si applicano in alcuni stati.

La linea di fondo

Verrai meglio o peggio sulla tua dichiarazione 2018 rispetto alla tua fattura fiscale per il 2017? Dirà solo il completamento del reso. È probabile che se vivi in ​​uno stato a bassa tassazione e non dettagliati, vedrai una bella riduzione delle tasse. D'altra parte, se vivi in ​​uno stato fiscale più elevato (e paghi anche tasse statali e locali) - e se hai una grande ipoteca e sei abituato a dettagliare, potresti vedere una fattura fiscale più grande. Questo può essere vero anche se ti trovi in ​​quella sfortunata fetta di percettori a sei cifre che è passata dal 28% alla fascia fiscale del 32%.