457 Plan
457 piani sono piani pensionistici retributivi non qualificati, agevolati dal punto di vista fiscale, differiti offerti dallo stato, dal governo locale e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro. I partecipanti idonei sono in grado di versare contributi di differimento salariale, depositando denaro al lordo delle imposte che è consentito aggravare senza essere tassato fino a quando non viene ritirato.
Come funziona un piano 457
457 piani sono simili in natura a 401 (k) i piani, solo piuttosto che essere offerti ai dipendenti di aziende a scopo di lucro, si rivolgono a pubblici dipendenti statali e locali, insieme a dirigenti altamente pagati presso determinate organizzazioni senza scopo di lucro, come le organizzazioni di beneficenza.
I partecipanti a questi piani a contribuzione definita accantonano una percentuale del loro stipendio per la pensione. Questi fondi vengono trasferiti sul conto pensionistico, dove crescono di valore senza essere tassati.
Esistono due tipi di 457 piani:
- 457 (b): questo è il piano 457 più comune ed è offerto agli impiegati statali e locali.
- 457 (f): un piano offerto al governo altamente retribuito e a selezionare dipendenti non governativi. (Per ulteriori informazioni sui piani pensionistici meno noti, consultare: 5 Piani pensionistici meno noti e piani di benefit.)
I dipendenti sono autorizzati a contribuire fino al 100% del loro stipendio, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l'anno. Se il piano non soddisfa i requisiti di legge, le attività possono essere soggette a regole diverse.
Key Takeaways
- 457 piani sono piani pensionistici per i dipendenti sanzionati con IRS e agevolati dal punto di vista fiscale.
- Sono offerti dallo stato, dal governo locale e da alcuni datori di lavoro senza scopo di lucro.
- I partecipanti possono contribuire fino al 100% del loro stipendio, a condizione che non superi il limite di dollari applicabile per l'anno.
- Eventuali interessi e guadagni generati dal piano non vengono tassati fino a quando i fondi non vengono ritirati.
457 (b) Contributi del piano
A partire dal 2019, i dipendenti possono contribuire fino a $ 19.000 all'anno, un leggero aumento rispetto al limite del 2018 di $ 18.500. In alcuni casi, i lavoratori sono in grado di contribuire ancora di più.
Ad esempio, se un datore di lavoro consente contributi di recupero, i lavoratori di età superiore ai 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.000, rendendo il loro contributo massimo limitato a $ 25.000 ($ 19.000 + $ 6.000).
457 (b) piani prevedono anche una disposizione "Double Limit Catch-up". Questo è progettato per consentire ai partecipanti che si stanno avvicinando alla pensione di compensare gli anni in cui non hanno contribuito al piano ma erano idonei a farlo. In questo caso, i dipendenti che hanno meno di tre anni di età pensionabile (come specificato nel loro piano), possono contribuire con $ 38.000, il doppio del limite di contribuzione annuale.
Importante
In determinate circostanze, un partecipante al piano 457 può essere in grado di contribuire con un massimo di $ 38.000 al suo piano in un anno.
Una caratteristica meno nota del piano 457 (b) è che l'Internal Revenue Service (IRS) consente anche il trasferimento di contributi inutilizzati per i dipendenti che non utilizzano l'opzione di recupero di età pari o superiore a 50 anni. Ad esempio, se un dipendente contribuisce $ 12.000 al suo piano 457 (b) nell'anno 1, il limite massimo di contributo per l'anno 2 è $ 26.000 ($ 7.000 + $ 19.000).
Advisor Insight
Dan Stewart, CFA®
Revere Asset Management, Dallas, TX
457 piani sono tassati come reddito simile a 401 (k) o 403 (b) quando vengono prese le distribuzioni. L'unica differenza è che non ci sono penalità di prelievo e che sono gli unici piani senza penalità di prelievo anticipato. Ma hai anche la possibilità di distribuire le risorse in un rollover IRA. In questo modo, puoi controllare meglio le distribuzioni e prenderle solo quando necessario. Quindi, se prendi l'intero importo come somma forfettaria, l'intero importo viene aggiunto al tuo reddito e potrebbe spingerti in una fascia fiscale più elevata. Con il percorso di rollover, quest'anno potresti prenderne un po ', e così via, se necessario, controllando meglio le tue tasse. E mentre rimane all'interno dell'IRA, continua a crescere differito dalle tasse ed è protetto dai creditori.
Vantaggi di un piano 457 (b)
I contributi vengono prelevati dalle buste paga al lordo delle imposte, con conseguente riduzione del reddito imponibile. Ad esempio, se Tim stava guadagnando $ 4.000 al mese e contribuendo $ 700 al suo piano 457 (b), il suo reddito imponibile per il mese è di $ 3.300.
I dipendenti hanno anche la possibilità di investire i loro contributi in una selezione di fondi comuni di investimento. È importante sottolineare che qualsiasi interesse e guadagno generato da questi veicoli non viene tassato fino a quando i fondi non vengono ritirati. Inoltre, se un dipendente si dimette o si ritira anticipatamente e deve ritirare i propri fondi, non vi è alcuna penale del 10%, a differenza dei piani 401 (k) e 403 (b).
Limitazioni di un piano 457 (b)
I contributi corrispondenti del datore di lavoro contano ai fini del limite massimo di contributo. Ad esempio, se un datore di lavoro contribuisce con $ 10.000 al piano, il dipendente può aggiungere solo $ 9.000 fino al raggiungimento del limite di contributo di $ 19.000 (a meno che non gli sia consentito utilizzare l'opzione di recupero). In pratica, la maggior parte dei datori di lavoro del governo non offre una corrispondenza contributiva.
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