Assicurazione crediti
L'assicurazione dei crediti protegge una società da perdite finanziarie causate da danni ai documenti relativi ai crediti. Questo tipo di copertura è importante perché la perdita di registrazioni dei crediti può rendere un'impresa incapace di incassare denaro che i clienti gli devono.
Rottura dell'assicurazione dei crediti
L'assicurazione dei crediti protegge una varietà di situazioni che coinvolgono i registri dei crediti di una società. In primo luogo, coprirà un'azienda per somme che non possono essere raccolte dai clienti a causa di record danneggiati o distrutti da un pericolo coperto. La copertura dei crediti coprirà inoltre un assicurato per gli interessi passivi su un prestito ottenuto per compensare gli importi non riscossi.
La copertura prevede inoltre un rimborso per i costi di raccolta superiori ai normali costi di raccolta. La maggior parte delle aziende sostiene costi regolari per la raccolta di denaro dovuto dai clienti, come un contabile che trascorre alcune ore al mese per ricordare ai clienti che i pagamenti sono dovuti. L'assicurazione dei crediti copre le spese oltre a tali costi normali, che derivano direttamente da una perdita. Un esempio di tale costo è l'assunzione di un lavoratore temporaneo per assistere nelle attività di raccolta.
L'assicurazione dei crediti coprirà anche i costi di ristabilimento dei registri dei crediti, come i costi di assunzione di un consulente informatico specializzato nel recupero della perdita di dati.
Gli assicuratori possono includere un'assicurazione dei crediti come parte di un'approvazione di "copertura estesa" allegata a una polizza di proprietà. Tuttavia, questa assicurazione potrebbe non essere la stessa di un'approvazione separata di crediti in quanto potrebbe essere soggetta alle esclusioni che si applicano agli edifici e ai beni personali.
Calcolo delle perdite assicurative da ricevere in contabilità
Il modo preciso in cui vengono calcolate le perdite può variare tra gli assicuratori, ma la maggior parte segue gli stessi principi generali. In primo luogo, un assicuratore calcola il totale dei crediti per i dodici mesi precedenti la perdita. Successivamente, divide questa somma per dodici, il che dà un credito mensile medio. Ad esempio, supponiamo che i record dei crediti di una società vengano distrutti in un incendio il 1 ° gennaio 2017. L'assicuratore sommerà i crediti per il periodo dal 31 dicembre 2015 al 31 dicembre 2016, quindi divide tale numero per 12. Se il i crediti annuali sono pari a $ 1 milione, la media mensile è di $ 83.333.
Poiché le vendite possono essere cicliche per un determinato anno, l'assicuratore valuterà quindi se le normali fluttuazioni in un'azienda hanno comportato un aumento o una riduzione dei crediti rispetto alla media mensile alla data della perdita. Considerando la tempistica della perdita, l'assicuratore aumenterà o diminuirà la media mensile.
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