Stato partecipante attivo
Lo stato di partecipante attivo è un riferimento alla partecipazione di un individuo a vari piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro.
RIPARTIZIONE Stato partecipante attivo
Lo stato di partecipante attivo si applica alle persone che partecipano ai seguenti piani pensionistici:
- Piani qualificati, come piani di compartecipazione agli utili, piani a benefici definiti, piani pensionistici per l'acquisto di denaro o piani a benefici mirati e piani 401 (k)
- IRA SEP
- IRA SEMPLICI
- 403 (b) piani
- Piani di rendite qualificati
- Trust previdenziali finanziati dai dipendenti (creati prima del 25 giugno 1959)
- Un piano stabilito per i suoi dipendenti dagli Stati Uniti, da una suddivisione politica o statale degli Stati Uniti, o da un'agenzia o strumentalità degli Stati Uniti o da una qualsiasi delle sue suddivisioni
In genere, il datore di lavoro indicherà nel Modulo W-2 dell'individuo se l'individuo è un partecipante attivo selezionando la casella "Piano pensionistico". Le persone dovrebbero verificare con i loro datori di lavoro per essere sicuri.
Stato del partecipante attivo e risparmio previdenziale
La specifica di un partecipante attivo ha implicazioni sul fatto che qualcuno sia o meno idoneo a richiedere una detrazione fiscale per un contributo a un IRA tradizionale e che alcune regole relative alla designazione possano essere difficili da chiarire.
"Hai diritto a dedurre interamente il tuo contributo IRA tradizionale se non sei un partecipante attivo o sposato con un partecipante attivo", secondo il Dizionario pensionistico di Appleby. "D'altra parte, se sei un partecipante attivo o sposato con un partecipante attivo, la tua idoneità a detrarre un contributo IRA tradizionale dipende dal tuo reddito lordo rettificato modificato e dallo stato di deposito fiscale.
"La definizione generale è che un partecipante attivo è una persona che riceve contributi o benefici nell'ambito di un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro", secondo quel sito Web, che delinea un elenco dettagliato delle complesse regole su come i partecipanti attivi possono o non possono qualificarsi vari piani diversi. "Ma le regole che definiscono chi è un partecipante attivo variano tra i tipi di piani sponsorizzati dal datore di lavoro e possono dipendere da quando i contributi vengono versati sul conto del partecipante (in base al piano sponsorizzato dal datore di lavoro)."
Il Dizionario di pensionamento Appleby consiglia agli investitori pensionati di non cadere nella "trappola della confusione dei partecipanti attivi". Nota che "gli individui hanno portato l'IRS in tribunale, sfidando la loro posizione sullo status di partecipante attivo e hanno perso".
Il sito aggiunge che i datori di lavoro "sono tenuti a selezionare la casella 13 sul tuo W-2 se sei un partecipante attivo per l'anno. Ma si possono fare errori. Verificare con un professionista fiscale o finanziario che sia un esperto nel campo dei piani pensionistici se c'è qualche grado di incertezza ".
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