Distribuzioni minime richieste: evitare questi 4 errori

Sembra abbastanza semplice: se hai almeno 70 anni e mezzo, devi prelevare annualmente un importo specifico, una distribuzione minima richiesta (RMD), dai tuoi conti pensionistici. Tuttavia, tale distribuzione è preceduta da una serie di calcoli e classificazioni. Fai un errore su uno di essi e potresti ritirare meno del necessario, innescando una delle sanzioni fiscali più rigide nel libro: un'accisa IRS del 50% dell'importo del deficit.

A causa di tale rischio, i consulenti suggeriscono spesso di sbagliare a livello di cautela quando si tratta di distribuzioni estraendo un po 'più dell'importo calcolato per evitare problemi fiscali. Liberare troppo dai tuoi conti, tuttavia, potrebbe limitare il tuo gruzzolo a lungo termine e comportare un aumento delle imposte.

Key Takeaways

• Generalmente, i proprietari di conti di pensione che hanno almeno 70 anni e mezzo devono ritirare le loro distribuzioni minime richieste (RMD) dai loro conti di pensione entro il 31 dicembre.
• Coloro che ritirano un importo inferiore all'importo del RMD entro la scadenza dovranno versare all'IRS un'accisa del 50% del deficit.
• Gli errori comuni che causano carenze nei RMD includono il pagamento di distribuzioni per entrambi i coniugi dal conto di un coniuge.

Ecco una carrellata di alcuni errori RMD facilmente commessi, e il problema - di solito relativo alle tasse - che possono causare.

1. Ritardare il tuo primo RMD

Di norma, devi effettuare il tuo RMD entro il 31 dicembre di ogni anno. Ma apprezzando il fatto che i nuovi "distributori" potrebbero aver bisogno di più tempo per prepararsi al processo di prelievo, l'IRS ti consente di rinviare il tuo primo RMD fino al 1 ° aprile dell'anno successivo. Anche se potrebbe essere conveniente, potrebbe non essere nel tuo miglior interesse finanziario.

Trattenendo quel primo pagamento significa che dovresti prendere due RMD entro 12 mesi, quello che hai trattenuto fino alla fine di marzo e quello normale che dovrebbe scadere il 31 dicembre. Se i tuoi account, e quindi i loro RMD, sono equi di grandi dimensioni "ciò significa potenzialmente due considerevoli prelievi imponibili nello stesso anno", afferma Carol Berger, CFP®, Berger Wealth Management, Peachtree City, Ga. "Ciò potrebbe urtare [voi] in una fascia fiscale più elevata", sottolinea, e possibilmente soggetto al supplemento Medicare, a seconda del reddito lordo rettificato modificato o MAGI.

In tale scenario, Berger raccomanda di rinunciare all'estensione. Invece, dice, distribuisci i prelievi in ​​entrambi gli anni effettuando il tuo primo pagamento entro il 31 dicembre dell'anno in cui compirai 70½ anni.

2. Utilizzo di un valore di mercato equo errato

L'RMD per un anno viene determinato dividendo il valore equo di mercato (FMV) di fine anno precedente per il conto pensionistico per il periodo di distribuzione applicabile, che si basa sull'età (e può essere ottenuto dalle tabelle sull'aspettativa di vita emesse dall'IRS) .

Il custode dei conti di pensionamento di solito fornisce un rapporto del vostro FMV entro il 31 gennaio dell'anno successivo. Tuttavia, può completare l'attività solo con le informazioni che ha a portata di mano. Tale documentazione a volte manca, afferma Jillian C. Nel, CFP®, CDFA, direttore della pianificazione finanziaria presso Legacy Asset Management, Inc., Houston, Texas. "Se ci sono informazioni limitate sul valore di fine anno (ad es. Dichiarazioni perse, movimenti dei conti, attività difficili da valutare all'interno del portafoglio), questo calcolo può essere impegnativo."

L'RMD richiesto potrebbe cambiare anche se si apportano modifiche rilevanti dopo il calcolo dell'FMV, in base alle informazioni di fine anno. Tali modifiche tardive sono ora meno comuni, a causa delle modifiche introdotte nel Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Tale legislazione ha vietato una delle manovre più comuni, quella di ricomporre un'IRA Roth in un'IRA tradizionale per evitare l'onere fiscale derivante da i fondi nel Roth diventano soggetti a imposta. Ciononostante, informa il tuo custode di eventuali transazioni entro l'anno che potrebbero influire in modo plausibile sull'RMD che devi effettuare entro la fine dell'anno.

3. Miscelazione dei tipi di piano per soddisfare gli RMD

Se disponi di più IRA o 403 (b), puoi combinare gli RMD da tutti gli account di ogni tipo e prendere una singola distribuzione da uno degli account. Tuttavia, non è possibile esercitare tale consolidamento quando si tratta di 401 (k) s, e solo le distribuzioni da determinati IRA ereditati possono essere combinate.

Indipendentemente dal tipo di conto, non è possibile raggiungere l'intero portafoglio e prendere RMD richiesti per un tipo di conto pensionistico da conti di tipo diverso.

Per chiarire, quindi, se si dispone di più IRA tradizionali o 403 (b), è possibile aggiungere tutti gli RMD richiesti all'interno di ciascun tipo. Sei quindi libero di prelevare quel totale da un solo account di ogni tipo, IRA o 403 (b). Non è consentito, tuttavia, prelevare qualsiasi importo RMD per un IRA da un 403 (b), o viceversa.

Con IRA ereditati, puoi combinare RMD per più IRA ereditari / beneficiari che hai ricevuto dallo stesso deceduto, e quindi prelevare il totale da uno solo di questi account. Ma non è possibile combinare RMD da IRA ereditati da diversi deceduti.

Non è inoltre consentito effettuare distribuzioni da IRA ereditate da IRA tradizionali di tua proprietà. Per illustrare questo divieto, ecco un esempio. Sam ha ereditato un IRA da sua zia Suzie. L'importo di RMD per l'IRA ereditato è di $ 6.000. Sam ha il suo IRA, il cui importo in RMD è di $ 10.000.

Sam non può combinare i due importi RMD - uno dal suo conto, uno per quello ereditato - e ritirarsi da uno solo. Ogni RMD deve essere ritirato dal suo rispettivo account.

Se si detengono più piani 401 (k) del datore di lavoro, i rispettivi RMD non possono essere rimossi da nessuno di tali piani. "Se hai 401 (k) piani di ex datori di lavoro, dovresti prendere RMD su quelli e, a differenza degli IRA, dovrai calcolare l'RMD per ciascun piano e prendere tale importo da ciascun conto", afferma Fred Leamnson, ChFC, fondatore e presidente di Leamnson Capital Advisory, Reston, Va.

Si noti inoltre che esistono regole diverse per le distribuzioni per Roth IRA ereditate. Come in, potrebbero essere necessarie distribuzioni. "IRA Roth per singoli partecipanti non sono soggetti a RMD, ma i Roth IRA ereditati lo sono", osserva Marguerita M.Cheng, CFP®, RICP®, CEO di Blue Ocean Global Wealth, Gaithersburg, MD. Tuttavia, se il Roth è ereditato da un coniuge, il requisito RMD non si applica. Con un account ereditato da qualcun altro, dovrai affrontare diverse opzioni di distribuzione, la migliore delle quali è il Termine Determinate Method.

4. Combinazione di RMD con il coniuge

Molte attività finanziarie possono essere detenute congiuntamente da una coppia sposata, ma i conti pensionistici non sono tra quelli; questi devono essere di proprietà individuale. Tale responsabilità individuale si applica anche alla realizzazione di RMD.

Sfortunatamente, le coppie spesso mancano questa distinzione, specialmente se depositano le tasse congiuntamente. Dato che presentano una singola dichiarazione dei redditi combinata, presumono - erroneamente - che un RMD prelevato dal conto pensionistico di un coniuge soddisfi il RMD sul conto dell'altro.

Supponiamo che tu e il tuo coniuge affrontiate entrambe le distribuzioni e decidiate di prendere semplicemente l'intero importo combinato di tali RMD dall'IRA del vostro coniuge. Prendere l'RMD dall'IRA del coniuge comporta una serie di conseguenze fiscali, nessuna delle quali va bene.

Agli occhi dell'IRS, hai perso il tuo RMD; l'agenzia imporrà quindi un'accisa fino al 50% su tale importo RMD. Nel frattempo, il tuo coniuge avrà "distribuito eccessivamente" prendendo più dal suo conto di quanto fosse necessario, il che probabilmente significa pagare più tasse di quante ne avesse bisogno. Dato che le RMD sono considerate entrate, potrebbe anche finire grazie ai premi di sicurezza sociale e Medicare basati sul suo reddito più elevato.