Protezione delle risorse per l'imprenditore

Come imprenditore, probabilmente ti rendi conto che gestire e possedere un'azienda può essere pieno di insidie ​​e rischi. Trasformare un profitto non è abbastanza; devi anche proteggere la tua attività da reclami e azioni legali. Debiti e obbligazioni ipotecarie verso terzi e venditori, richieste di risarcimento per danni causati da dipendenti, responsabilità del prodotto o professionale e problemi di protezione del consumatore sono solo alcuni dei rischi che devi affrontare. Se gestiti in modo improprio, questi rischi potrebbero comportare la perdita di risorse aziendali e personali. Conoscere i rischi che si affrontano e come minimizzarli o evitarli ti dà la possibilità di gestire la tua azienda con successo.

Importanza della protezione delle risorse

L'obiettivo di un piano globale di protezione patrimoniale è prevenire o ridurre in modo significativo il rischio isolando le attività aziendali e personali dai crediti dei creditori. Sfortunatamente, la maggior parte dei proprietari di piccole imprese non è a conoscenza di tutti i potenziali rischi che possono danneggiare la propria attività e le opzioni disponibili per proteggersi. Un piano di protezione patrimoniale si avvale di strategie legali, messe in atto prima di una causa o di un reclamo, che possono scoraggiare un potenziale richiedente o aiutare a prevenire il sequestro dei tuoi beni dopo un giudizio. Se non hai già messo in atto il tuo piano di protezione delle risorse, non aspettare. Più lungo è stato il piano, più forte sarà probabilmente.

(Leggi "L'assicurazione manterrà la tua azienda al sicuro?" Per sapere come proteggerti dalla perdita di lavoratori qualificati.)

Le strategie utilizzate nella pianificazione della protezione patrimoniale comprendono strutture o accordi giuridici separati, quali società, società di persone e trust. Le strutture che funzioneranno meglio per te dipendono, in gran parte, dal tipo di attività che possiedi e dai tipi di creditori che hanno maggiori probabilità di perseguire crediti nei tuoi confronti.

Reclami interni ed esterni sui beni

I crediti interni derivano da creditori il cui rimedio è limitato alle attività di una determinata entità, come una società. Ad esempio, se si dispone di una società che possiede un immobile e qualcuno scivola e cade sulla proprietà di proprietà della società, la parte lesa si limita a perseguire i beni della società (vale a dire, il settore immobiliare). Questo presuppone che tu non abbia causato la lesione.

I reclami esterni non si limitano ai beni dell'entità e possono estendersi ai beni personali. Ad esempio, se la stessa società possedesse un camion che hai guidato negligentemente in una folla di pedoni, i feriti non solo potevano fare causa alla società, ma anche a te, e soddisfare qualsiasi giudizio da parte dei beni aziendali e dei beni personali.

Conoscere il tipo di richieste che possono essere fatte ti consentirà di pianificare e proteggere meglio la tua proprietà dal sequestro e il tuo salario dal pignoramento. È anche importante capire quali tipi di attività sono più suscettibili ai reclami.

Tipi di attività

Il cosiddetto bene pericoloso, per sua stessa natura, crea un rischio sostanziale di responsabilità. Esempi di beni pericolosi includono immobili in affitto, proprietà commerciali, beni aziendali, come strumenti e attrezzature e veicoli a motore. Le attività sicure, d'altra parte, non promuovono un alto grado di responsabilità intrinseca. La proprietà di azioni, obbligazioni e conti bancari di proprietà individuale non comporta rischi per la loro stessa esistenza.

Le attività sicure possono generalmente essere possedute da te individualmente o dalla stessa entità in quanto comportano una bassa probabilità di rischio. Tuttavia, non si desidera mescolare beni pericolosi né con altri beni pericolosi né con beni sicuri. Mantenere la proprietà separata di attività pericolose limita l'esposizione delle perdite alla singola attività.

Ad esempio, una pratica medica ha un ovvio, intrinseco rischio di responsabilità. Ma sapevi che se possiedi l'edificio in cui è esercitata la pratica, quella proprietà può anche essere considerata una risorsa pericolosa? Se sia la pratica che l'edificio sono di proprietà di te o della stessa entità, la responsabilità derivante da entrambe le attività potrebbe estendersi e includere l'altra, esponendo sia il tuo sostentamento che la tua proprietà al rischio di perdita.

(Per ulteriori approfondimenti, dai un'occhiata a "Non farti causa: 5 consigli per proteggere la tua piccola impresa")

Strategie di protezione delle risorse

Molte diverse strategie sono state sviluppate nel corso degli anni sostenendo di proteggere i beni. Alcuni di questi piani usano entità legali di vecchia data per realizzare il loro intento, mentre altri sono nefasti o addirittura illegali e promuovono una truffa per fare soldi su innocenti e non istruiti. Alcuni dei veicoli legali più comuni utilizzati per la protezione delle risorse includono società, società di persone e trust.

(Leggi "Le più grandi truffe di tutti i tempi" per imparare dagli errori degli altri.)

corporazioni

Le corporazioni sono una forma di organizzazione aziendale creata in conformità con la legge statale. La proprietà legale della società investe nei suoi azionisti, come dimostrato dalle azioni. In generale, ciascun azionista ha il diritto di eleggere un consiglio di amministrazione incaricato della gestione generale della società. Il consiglio di amministrazione elegge gli ufficiali (il presidente, il segretario e il tesoriere), che sono autorizzati a svolgere le attività quotidiane della società. Molti stati consentono a un singolo individuo di servire come amministratore unico e di ricoprire tutti gli uffici aziendali.

Esistono diversi tipi di società utilizzate per proteggere le attività: società di capitali o società di capitali, società di capitali e società a responsabilità limitata (LLC). Il fascino delle società come strumento di protezione del patrimonio risiede nella responsabilità limitata fornita ai suoi funzionari, direttori e azionisti (direttori). I dirigenti aziendali non hanno alcuna responsabilità personale per debiti aziendali, violazioni del contratto o lesioni personali a terzi causati da società, dipendenti o agenti. Mentre la società può essere responsabile o responsabile, un creditore si limita a perseguire solo beni aziendali per soddisfare un reclamo. Le attività dei dirigenti aziendali non sono suscettibili di rivendicazione o sequestro per debiti societari. Questa protezione dalla responsabilità personale distingue la società da altre entità, come società di persone o trust.

Un'eccezione evidente alla responsabilità limitata dei dirigenti aziendali riguarda i fornitori di servizi personali. La responsabilità del servizio personale include il lavoro svolto per o per conto di un altro da medici, avvocati, commercialisti e professionisti finanziari. Ad esempio, un medico che forma una società e lavora per essa come dipendente può essere ancora responsabile per i danni attribuibili al trattamento di un paziente anche se lavorava per la società.

(Per la lettura correlata, consultare "Coprire la propria azienda con l'assicurazione di responsabilità civile".)

Inoltre, la protezione della responsabilità offerta da una società sarà disponibile solo se la società si svolge come entità separata e distinta, a parte i singoli azionisti o funzionari. Se una società non ha attività significative, un creditore può tentare di dimostrare che la società non agisce come entità commerciale separata e distinta, ma è l'alter ego dei suoi funzionari o azionisti. Questa strategia si chiama penetrazione del velo aziendale e, se provata con successo, consente al creditore di andare oltre la società per le attività dei suoi azionisti.

(Per ulteriori informazioni, leggi "Dovresti incorporare la tua attività?")

S Corporations

Una società S è simile a una società C, tranne per il fatto che può beneficiare di una speciale elezione fiscale IRS per far passare i profitti aziendali attraverso l'attività ed essere tassati solo a livello di azionista. Mentre la protezione della responsabilità concessa alle società C si applica generalmente anche alle società S, ci sono ulteriori qualifiche che la società S deve soddisfare in merito al numero e al tipo di azionisti, al modo in cui gli utili e le perdite possono essere ripartiti tra gli azionisti e i tipi di azioni la società può emettere agli investitori.

Società a responsabilità limitata

A causa delle ulteriori formalità imposte alle società S, questa entità si è evoluta. Una LLC offre una protezione della responsabilità analoga ai titolari di società come una società C e lo stesso trattamento fiscale "pass-through" delle società S, ma senza le formalità e le restrizioni associate a tali strutture societarie.

Società in nome collettivo

Una società in nome collettivo è un'associazione di due o più persone che svolgono un'attività commerciale insieme. Questo accordo può essere scritto o orale. Come strumento di protezione patrimoniale, una società in nome collettivo è uno degli accordi meno utili in quanto ciascun partner è personalmente responsabile di tutti i debiti della società, inclusi i debiti sostenuti da altri partner per conto della società. Ogni singolo partner può agire per conto degli altri partner con o senza la loro conoscenza e il loro consenso.

Questa caratteristica di responsabilità illimitata contrasta con la responsabilità limitata dei proprietari di una società. Non solo un partner è responsabile per i contratti stipulati da altri partner, ma ogni partner è anche responsabile della negligenza degli altri partner. Inoltre, ogni partner è personalmente responsabile per l'intero importo di qualsiasi obbligo di partnership.

Società in accomandita

Una società in accomandita per azioni (LP) è autorizzata dalla legge statale ed è composta da uno o più soci accomandatari e uno o più soci accomandatari. La stessa persona può essere sia un socio accomandatario sia un socio accomandatario, a condizione che vi siano almeno due persone giuridiche o entità, come una società, che sono soci della società. Il socio accomandatario è responsabile della gestione degli affari della società e ha responsabilità personale illimitata per tutti i debiti e gli obblighi della società.

I soci accomandanti non hanno alcuna responsabilità personale per i debiti e gli obblighi della società oltre ai loro contributi alla società. A causa di questa protezione, anche i soci accomandanti hanno scarso controllo sulla gestione quotidiana della partnership. Se un socio accomandatario assume un ruolo attivo nella gestione, quel socio può perdere la sua protezione di responsabilità limitata ed essere trattato come socio accomandatario. Questo controllo limitato sulle attività di società in accomandita riduce il valore delle azioni in società in accomandita.

Trusts

Un trust è un accordo tra la persona che crea il trust (indicato come colono, creditore o concedente) e la persona responsabile della gestione dei beni del trust (il fiduciario). Il trust prevede che il concedente trasferirà determinati beni al trustee, che deterrà e gestirà i beni in trust a beneficio di un'altra persona, denominata beneficiario. Una fiducia creata durante la vita del concedente è chiamata fiducia inter-vivos o fiducia vivente, mentre una fiducia creata alla morte del concedente attraverso una volontà o fiducia vivente viene definita fiducia testamentaria.

Sebbene i trust siano stati utilizzati in molte diverse strategie di protezione patrimoniale, esistono due tipi fondamentali di trust: revocabili e irrevocabili. Un trust revocabile è un trust in cui il concedente si riserva il diritto di modificare il trust mediante modifica o di sciogliere una parte o tutto il trust revocandolo. Il concedente non ha tali diritti con un trust irrevocabile. È questa precisa mancanza di controllo che rende la fiducia irrevocabile un potente strumento di protezione delle risorse. Non puoi essere citato in giudizio per beni che non possiedi più o controlli.

(Per ulteriori approfondimenti, vedi "Scegli la fiducia perfetta" e "Stabilire un Revocable Living Trust.")

I migliori veicoli per la protezione delle risorse

Ora che hai familiarità con le strutture di protezione delle risorse più comuni, consideriamo quali veicoli funzionano meglio per proteggere particolari tipi di risorse.

Se hai una pratica o un'attività professionale, il tuo rischio di perdita e responsabilità per i reclami è particolarmente elevato, rendendo questo tipo di attività una risorsa pericolosa. Incorporare la tua attività o pratica era una volta considerato il modo migliore per isolare i tuoi beni personali da responsabilità e sequestri derivanti da rivendicazioni contro la tua attività. Tuttavia, la società a responsabilità limitata ha rapidamente sostituito l'attività standard o la società C come entità di protezione patrimoniale prescelta, in quanto offre un'alternativa più conveniente, flessibile, efficiente e meno costosa alla società C pur offrendo lo stesso livello di protezione .

Poiché le LLC sono creature del singolo stato, i requisiti di archiviazione e le protezioni che offrono possono differire da stato a stato. Ma, per la maggior parte, la legge statale separa essenzialmente i proprietari della LLC e i loro beni personali per responsabilità derivante dalle attività della LLC.

Tuttavia, in molti stati, alcuni tipi di professionisti non possono permettersi tutte le protezioni offerte dalla LLC. Professionisti, come medici, avvocati, dentisti e psichiatri, solo per citarne alcuni, non possono proteggersi dalla responsabilità di una LLC o di una società per i reclami direttamente derivanti dalle loro azioni o inazione.

Se l'entità aziendale non può proteggerti personalmente, considera di proteggere i tuoi beni personali in altre entità, come una società a responsabilità limitata (FLP), un trust o una LLC. Quindi, anche se vieni citato in giudizio personalmente, almeno alcune delle tue risorse personali sono protette all'interno di una o una combinazione di queste entità, scoraggiando i creditori dal perseguirle.

Un'ultima nota per professionisti o imprenditori: vale comunque la pena incorporarli in una società C o in una LLC. Sebbene queste entità aziendali non possano proteggerti da pretese di negligenza, ti proteggeranno dagli obblighi finanziari della società, a meno che tu non garantisca personalmente il debito. Potresti anche essere protetto dalla maggior parte delle altre rivendicazioni dell'azienda non direttamente correlate alle tue azioni come professionista, come rivendicazioni di dipendenti, fornitori, proprietari o inquilini.

Scegliere una società in nome collettivo

La risposta è quasi sempre un "no" inequivocabile. Come co-partner, sei responsabile di tutti i debiti e gli atti di partnership dei partner indipendentemente dalla tua partecipazione o conoscenza. Far parte di una società in nome collettivo amplia notevolmente l'esposizione delle risorse personali a richieste derivanti dal rapporto d'affari.

Se fai parte di una società in nome collettivo, ti consigliamo di proteggere la tua proprietà personale come descritto sopra. Senza una certa protezione, potresti perdere tutto a causa della tua semplice associazione con la partnership e altri partner.

La linea di fondo

La creazione e l'implementazione di un piano globale di protezione delle risorse coinvolge quasi tutti gli aspetti dell'azienda. L'obiettivo del piano è proteggere le risorse aziendali nell'ambito delle operazioni aziendali. Proteggere la tua attività è sia consentito che incoraggiato, utilizzando concetti ed entità onesti e legali ove appropriato. L'estensione di questi obiettivi per ingannare intenzionalmente altre aziende o persone non è una pianificazione della protezione delle risorse: è una frode.

Prendi in considerazione i servizi di un professionista della protezione patrimoniale, come un avvocato o un consulente finanziario, nello sviluppo di un piano di protezione patrimoniale che funzioni meglio per te.

Per la lettura correlata, vedi "Costruisci un muro attorno ai tuoi beni".