Basilea II

Che cos'è Basilea II?

Basilea II è un insieme di regolamenti bancari internazionali emanati dal Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria, che ha livellato il campo della regolamentazione internazionale con regole e linee guida uniformi. Basilea II ha ampliato le regole per i requisiti patrimoniali minimi stabiliti in base a Basilea I, il primo accordo normativo internazionale e ha fornito un quadro per la revisione regolamentare, nonché ha stabilito requisiti di informativa per la valutazione dell'adeguatezza patrimoniale delle banche. La differenza principale tra Basilea II e Basilea I è che Basilea II incorpora il rischio di credito delle attività detenute dagli istituti finanziari per determinare i coefficienti patrimoniali regolamentari.

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Che cos'è Basilea II?

Capire Basilea II

Basilea II è un secondo accordo normativo bancario internazionale che si basa su tre pilastri principali: requisiti patrimoniali minimi, vigilanza regolamentare e disciplina di mercato. I requisiti patrimoniali minimi svolgono il ruolo più importante a Basilea II e obbligano le banche a mantenere rapporti patrimoniali minimi di capitale regolamentare rispetto ad attività ponderate per il rischio. Poiché le normative bancarie variavano significativamente tra i paesi prima dell'introduzione degli accordi di Basilea, un quadro unificato di Basilea I e, successivamente, Basilea II ha aiutato i paesi ad alleviare l'ansia per la competitività normativa e requisiti di capitale nazionale drasticamente diversi per le banche.

Requisiti patrimoniali minimi

Basilea II fornisce linee guida per il calcolo dei coefficienti patrimoniali minimi regolamentari e conferma la definizione di capitale regolamentare e un coefficiente minimo dell'8% per il capitale regolamentare rispetto alle attività ponderate per il rischio. Basilea II divide il capitale regolamentare ammissibile di una banca in tre livelli. Più alto è il livello, meno titoli subordinati possono essere inclusi in una banca. Ogni livello deve avere una determinata percentuale minima del capitale regolamentare totale e viene utilizzato come numeratore nel calcolo dei coefficienti patrimoniali regolamentari.

Il capitale di classe 1 è la definizione più rigorosa di capitale regolamentare subordinata a tutti gli altri strumenti di capitale e comprende il patrimonio netto, le riserve divulgate, gli utili non distribuiti e alcuni strumenti di capitale innovativi. Il livello 2 è costituito dagli strumenti di livello 1 più varie altre riserve bancarie, strumenti ibridi e prestiti subordinati a medio e lungo termine. Il livello 3 comprende il livello 2 più i prestiti subordinati a breve termine.

Un'altra parte importante di Basilea II è il perfezionamento della definizione di attività ponderate per il rischio, che sono utilizzate come denominatore nei coefficienti patrimoniali regolatori e sono calcolate utilizzando la somma delle attività che sono moltiplicate per i rispettivi pesi di rischio per ciascun tipo di attività. Più rischiosa è l'attività, maggiore è il suo peso. La nozione di attività ponderate per il rischio ha lo scopo di punire le banche per detenere attività rischiose, il che aumenta significativamente le attività ponderate per il rischio e riduce i coefficienti patrimoniali regolamentari. La principale innovazione di Basilea II rispetto a Basilea I è che tiene conto del rating del credito delle attività nella determinazione delle ponderazioni del rischio. Più alto è il rating del credito, minore è il fattore di ponderazione del rischio.

Supervisione normativa e disciplina del mercato

La supervisione normativa è il secondo pilastro di Basilea II che fornisce il quadro per gli organismi di regolamentazione nazionali per affrontare vari tipi di rischi, inclusi il rischio sistemico, il rischio di liquidità e i rischi legali. Il pilastro della disciplina di mercato fornisce vari requisiti di informativa per le esposizioni al rischio, i processi di valutazione del rischio e l'adeguatezza patrimoniale delle banche, utili per gli utenti dei bilanci.

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