Posso donare azioni in beneficenza?

Dare azioni, anziché denaro, in quanto una donazione può essere di grande beneficio per entrambe le parti. Scoprirai che molte organizzazioni benefiche, ospedali, scuole e altre organizzazioni senza scopo di lucro accetteranno azioni come regalo o donazione.

Vantaggi fiscali della donazione di azioni in beneficenza

Se lo stock è aumentato di valore dal momento dell'acquisto, il proprietario può evitare di pagare l'imposta sulle plusvalenze donando la garanzia a un'altra parte. Quando la garanzia viene donata a un'organizzazione di beneficenza, l'importo totale sarà comunque ammissibile per una detrazione fiscale. Poiché la donazione di azioni viene evitata dalla tassazione, il donatore sarà in grado di effettuare una donazione maggiore.

Ad esempio, supponiamo che stavi cercando di fare una donazione di $ 1.000 a un'organizzazione benefica. Puoi dare denaro o donare azioni. Supponiamo che tu abbia acquistato azioni per un prezzo di acquisto originale di $ 700, ma ora vale $ 1.128, 55. Per semplificare, supponiamo che l'imposta sulle plusvalenze sia pari al 30% dell'apprezzamento del titolo. La vendita di azioni in contanti ammonterebbe a circa $ 1.000 dopo l'imposta sulle plusvalenze (1.128, 55 - (1.128, 55 - 700) * 0, 30).

In questo caso, non dovrebbe interessare ai tuoi profitti se stai donando l'intero titolo o dando denaro, poiché entrambe le scelte ti costeranno $ 1.000. Tuttavia, l'organizzazione benefica può ricevere maggiori benefici da una donazione di azioni, in quanto riceverà un regalo del valore di $ 1.128, 55, anziché $ 1.000 in contanti.

Una cosa da notare, se si tiene lo stock per più di un anno prima di regalarlo, è possibile dedurre l'intero valore di mercato equo dello stock donato. In caso contrario, se è stato detenuto per meno di un anno, la detrazione è limitata alla base dei costi.

Nel frattempo, se hai un titolo che viene scambiato per meno di quello che hai pagato, di solito è meglio vendere prima di donare i soldi in beneficenza. Ciò consente di subire la perdita a fini fiscali.

Advisor Insight

Chris Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
Paramount Investment Advisors, Inc., Suwanee, GA

Uno dei modi migliori per donare in beneficenza è attraverso titoli molto apprezzati. Ecco come funziona:

Contatta l'ente benefico a cui desideri donare. Molti avranno un conto di intermediazione con una delle più grandi società di intermediazione. Ti daranno istruzioni sul bonifico per trasferire lo stock. Assicurati che la tua società di intermediazione sappia che non vuoi vendere il titolo, ma preferisci un "trasferimento in natura" in beneficenza. In questo modo, l'organizzazione benefica può vendere le azioni e utilizzare i fondi per scopi di beneficenza senza dover pagare le tasse sul guadagno.

Se si dispone di uno stock con una perdita incorporata, non donarlo "in natura". Invece, vendi lo stock e prendi la perdita sulla tua dichiarazione dei redditi personale. Dare il ricavato in beneficenza, che andrà sul tuo Allegato A come una detrazione dettagliata.