Interesse del consumatore
L'interesse del consumatore è qualsiasi interesse addebitato su prestiti personali, inclusi prestiti automobilistici e debito con carta di credito. A differenza degli interessi ipotecari e di alcuni interessi addebitati sui prestiti agli studenti, l'interesse dei consumatori da prestiti personali, carte di credito e altri debiti è una spesa fiscale non deducibile.
RIPARTIZIONE Interesse del consumatore
Il Consiglio dei governatori della Federal Reserve tiene traccia del debito dei consumatori come debito rotativo. Il debito al consumo è costituito da debiti dovuti all'acquisto di beni che sono consumabili e che non apprezzano. I casi più comuni di debito al consumo includono debito con carta di credito, prestiti con anticipo sullo stipendio e altri tipi di finanziamento al consumo. Vi è stata una crescita costante del debito rotativo dall'introduzione delle carte di credito. La Federal Reserve ha scoperto che il debito dei consumatori all'inizio del 2018 supera i 3 trilioni di dollari, con un aumento del 2, 5% ad aprile. Durante periodi di tassi di interesse più elevati, un eccessivo debito dei consumatori può limitare ulteriori spese al consumo.
Il Tax Reform Act del 1986 ha ampliato la definizione di interesse dei consumatori revocando la deducibilità di determinati tipi di interessi sulle dichiarazioni dei redditi. La legge, che non ha avuto pieno effetto fino al 1991, ha eliminato le detrazioni sugli interessi sui debiti delle carte di credito e dei prestiti automobilistici. Ha lasciato intatta la deducibilità degli interessi associati alla proprietà della casa, all'istruzione superiore e agli investimenti delle imprese.
HELOC come riparo fiscale per gli interessi dei consumatori
In passato, molti consumatori utilizzavano prestiti azionari domestici come mezzo per convertire gli interessi dei consumatori dalle carte di credito o altri tipi di spesa in interessi ipotecari deducibili. Pagando il debito del consumatore con una linea di credito di equità domestica (HELOC), questi proprietari di casa sono stati in grado di detrarre una parte del debito della loro carta di credito. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 ha eliminato questa pratica fino al 2026. La legge impone che gli interessi HELOC siano deducibili solo se si riferiscono direttamente a un acquisto o costruzione di una casa.
Oneri per gli interessi dei consumatori nel corso dei secoli
L'interesse dei consumatori risale al XVIII secolo a.C. a Babilonia, quando il Codice di Hammurabi istituì un limite del 20% sugli interessi sui prestiti personali. Le prove del credito al consumo continuano attraverso la storia antica fino al Medioevo, quando il crollo dell'Impero romano portò alla stagnazione economica e la Chiesa cattolica vietò l'usura, l'accusa di interessi. Il capitale e il credito giocarono un ruolo essenziale nel finanziare l'era dell'esplorazione, e il re Enrico VIII d'Inghilterra stabilì il primo tasso di interesse nazionale del 10 percento nel 1545.
Il credito al consumo è cresciuto negli Stati Uniti all'inizio e alla metà del XX secolo. La crescita dei prestiti ha preso ispirazione dai primi prestiti automobilistici offerti dalla General Motors Acceptance Corporation. Il successo di tale credito sponsorizzato dal produttore ha portato altre società a estendere il credito agli acquirenti di elettrodomestici, mobili ed elettronica. Già nel 1920, le aziende emettevano le prime carte di credito che i consumatori potevano utilizzare per acquistare i loro prodotti. Nel 1950, il Diners 'Club pubblicò la prima carta di credito universale, seguita da American Express nel 1958. In quel momento emersero agenzie di rendicontazione del credito per fornire ai finanziatori storie di credito al consumo.
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