Frode aziendale

Che cos'è la frode aziendale?

Le frodi aziendali si riferiscono ad attività intraprese da un individuo o da una società che sono condotte in modo disonesto o illegale e sono progettate per offrire un vantaggio all'individuo o alla società perpetrata. I sistemi di frode aziendale vanno oltre la portata della posizione dichiarata di un dipendente e sono contrassegnati dalla loro complessità e impatto economico sull'azienda, altri dipendenti e soggetti esterni.

Key Takeaways

• Quando le aziende si impegnano in attività disoneste o illegali, si parla di frode aziendale.
• Esistono molte forme di frode aziendale tra cui servizi o prodotti di contabilità falsificata e falsa rappresentazione.
• Lo scandalo Enron è un esempio di frode aziendale.

Come funziona la frode aziendale

Le frodi aziendali possono essere difficili da prevenire e da catturare. Creando politiche efficaci, un sistema di controlli, equilibri e sicurezza fisica, un'azienda può limitare la misura in cui possono verificarsi frodi. È considerato un crimine da colletto bianco.

Tipi di frode aziendale

Sebbene possa essere condotto in vari modi, la frode aziendale viene spesso eseguita sfruttando le informazioni riservate o l'accesso a beni sensibili e sfruttando tali beni a scopo di lucro. La frode è spesso nascosta dietro pratiche commerciali o scambi legittimi per mascherare l'attività illecita.

Ad esempio, la contabilità di una società può essere modificata per presentare un'immagine di alti ricavi e profitti rispetto ai risultati finanziari effettivi. Queste azioni potrebbero essere intraprese per nascondere carenze come perdite nette, entrate lente, vendite in calo o spese ingenti. La contabilità falsificata potrebbe essere fatta per rendere l'azienda più attraente per potenziali acquirenti o investitori.

Altre forme di frode aziendale possono mirare a mascherare o travisare un servizio o un prodotto che la società sta sviluppando o ha in servizio, nascondendone difetti o difetti. Invece di investire nella riparazione, nella ristrutturazione o nella riprogettazione del prodotto, i responsabili del prodotto tentano di deviare o mascherare questi problemi. Ciò potrebbe essere fatto se il dipartimento o la società non ha le risorse finanziarie per correggere il problema o se rivelare il problema potrebbe allontanare clienti e investitori.

Se una società o un individuo afferma di utilizzare alcuni dei suoi fondi per investire o altri tipi di riserve monetarie che hanno lo scopo di guadagnare valore, ma in realtà, tali fondi sono stati spesi o deviati altrove, che è un tipo di società frode.

Esempio di frode aziendale

L'ingannevole contabilità e pratiche commerciali che hanno portato alla caduta di Enron è un esempio di frode aziendale. A causa dell'uso diffuso di scappatoie e di altre tattiche di travestimento, la società ha nascosto il debito a causa di accordi falliti, la somma ha raggiunto i miliardi di dollari. Per mantenere la sciarada, i responsabili hanno fatto pressioni sui loro revisori affinché nascondessero il loro inganno, che includeva la distruzione di documenti finanziari.

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