Penalità di prelievo anticipato per IRA tradizionali e Roth

La maggior parte degli esperti finanziari concorderebbe sul fatto che raramente, se mai, è una buona idea prendere un prelievo anticipato da un IRA tradizionale o Roth. Ciò è dovuto in parte all'elevato costo delle sanzioni che possono colpire un titolare del conto per un prelievo anticipato (per non parlare della perdita di anni di potenziali guadagni).

Le distribuzioni anticipate dagli IRA (ovvero quelle effettuate prima dei 59 anni e mezzo) comportano generalmente una sanzione fiscale del 10%, in più si può anche pagare un'imposta sul reddito. L'IRS impone la sanzione per dissuadere i titolari dell'IRA dall'utilizzare i loro risparmi prima del pensionamento. Ma la sanzione si applica solo se si prelevano fondi imponibili.

Se si prelevano fondi non soggetti all'imposta sul reddito, non è prevista alcuna penalità per le distribuzioni prese in qualsiasi momento. Il fatto che i fondi siano tassabili dipende dal tipo di IRA che possiedi.

Key Takeaways

• Puoi ritirare i contributi Roth IRA in qualsiasi momento senza tasse o penalità.
• Se prelevi i guadagni da un Roth IRA, potresti dover pagare una tassa sul reddito e una penalità del 10%.
• Se prendi un prelievo anticipato da un IRA tradizionale, che si tratti dei tuoi contributi o guadagni, potrebbe innescare imposte sul reddito e una penale del 10%.
• Alcuni prelievi anticipati sono esenti da imposte e penali.

Calcolo delle penalità sui prelievi IRA tradizionali

Per calcolare la penalità in caso di prelievo anticipato, è sufficiente moltiplicare l'importo della distribuzione imponibile del 10%. Una distribuzione anticipata di $ 10.000, ad esempio, comporterebbe una sanzione fiscale di $ 1.000 e verrebbe trattata (e tassata) come reddito aggiuntivo.

Le prime distribuzioni dagli IRA tradizionali hanno maggiori probabilità di incorrere in pesanti sanzioni. I contributi a questo tipo di account vengono effettuati con dollari pretassati. I contributi vengono sottratti dal reddito imponibile dell'esercizio, riducendo in modo efficace l'importo dell'imposta sul reddito dovuta.

Si ottiene una riduzione fiscale anticipata quando si contribuisce a un IRA tradizionale, ma si pagheranno le tasse sui prelievi in ​​pensione.

Tuttavia, l'IRS alla fine riscuote le tasse su tutti i redditi, quindi le imposte sul reddito vengono valutate sui fondi IRA tradizionali quando vengono ritirate. In generale, ciò significa che l'intero saldo del conto IRA tradizionale è costituito da reddito imponibile.

Pertanto, se si prelevano fondi prima dei 59 anni e mezzo, la penalità fiscale del 10% si applica probabilmente all'intero importo della distribuzione. Dopo aver tenuto conto dell'impatto delle imposte sul reddito e delle penali, una distribuzione anticipata da un IRA tradizionale è raramente un uso efficiente dei fondi.

Roth IRA e sanzioni per il ritiro anticipato

I contributi ai Roth IRA vengono effettuati con dollari al netto delle imposte. Ciò significa che paghi l'imposta sul reddito sui tuoi contributi l'anno in cui li rendi. Di conseguenza, i prelievi dei contributi Roth non sono soggetti all'imposta sul reddito, poiché si tratterebbe di una doppia imposizione.

Non vi è alcun vantaggio fiscale anticipato per i contributi Roth IRA, ma i guadagni crescono esentasse e anche i prelievi in ​​pensione sono esentasse.

Se prendi un importo equivalente alla somma che hai inserito nel tuo Roth, la distribuzione non è considerata reddito imponibile, indipendentemente dalla tua età. Né è soggetto a penalità.

Professionisti

• Puoi sempre ritirare i contributi Roth IRA esenti da imposte e penali

• Potresti essere in grado di evitare la tassa e la penalità sui prelievi anticipati in determinate situazioni

• Se non hai altre opzioni, può essere confortante sapere che il tuo IRA è lì per te

Contro

• La maggior parte dei prelievi anticipati genera imposte e una penalità del 10%

• Non puoi "restituire" i soldi al tuo IRA dopo averli estratti

• Se prendi soldi dal tuo IRA, perderai anni (o decenni) di crescita

Ora, se prelevi un importo superiore a quello - se inizi a immergerti nei guadagni del conto - tale importo è generalmente considerato reddito imponibile. Potrebbe anche essere soggetto alla penalità di distribuzione anticipata del 10% e il denaro verrebbe trattato come reddito.

Le distribuzioni qualificate Roth IRA evitano tasse e sanzioni

Le distribuzioni "qualificate" di un Roth IRA sono esenti da imposte e penali. L'IRS considera qualificata una distribuzione se sono trascorsi almeno cinque anni da quando hai contribuito a un Roth IRA e il ritiro è:

• Realizzato quando hai 59 anni e mezzo o più
• Preso perché hai una disabilità permanente
• Realizzato dal beneficiario o dalla proprietà dopo la morte
• Utilizzato per acquistare, costruire o ricostruire una casa che soddisfa l'eccezione per la prima volta acquirente di case

Le distribuzioni non qualificate sono prelievi che non soddisfano queste linee guida. Per questi prelievi, dovrai pagare le tasse al tuo normale tasso di imposta sul reddito (ricorda, si applica solo ai guadagni) e una penalità del 10%.

Tuttavia, si applicano alcune eccezioni. Puoi uscire dalla penalità (ma non dalla tassa) se prendi la distribuzione per:

• Una serie di distribuzioni sostanzialmente uguali
• Spese mediche non rimborsate che superano il 10% del reddito lordo (AGI) rettificato
• Premi di assicurazione medica dopo aver perso il lavoro
• Una tassa IRS
• Distribuzioni riservate qualificate
• Ripristino di emergenza qualificato
• Spese di istruzione qualificate

Implicazioni fiscali per Roth IRA

C'è ancora un'altra scappatoia per gli utili sui contributi Roth, tuttavia. Se contribuisci e poi ti ritiri entro lo stesso anno fiscale, il contributo viene trattato come se non fosse mai stato effettuato.

Ad esempio, se contribuisci con $ 5.000 nell'anno in corso e quei fondi generano $ 500 di guadagni, puoi ritirare l'intero importo di $ 5.500 senza penalità, a condizione che la distribuzione sia presa prima della scadenza del deposito fiscale. Tuttavia, dovresti segnalare tali guadagni come entrate da investimenti.

La linea di fondo

Se hai un Roth IRA, puoi prendere i tuoi contributi in qualsiasi momento senza pagare tasse e sanzioni. Altrimenti, se rimuovi denaro in anticipo da un IRA tradizionale o Roth, puoi aspettarti di pagare una penalità del 10% più le tasse sul reddito (a meno che non ti qualifichi per un'eccezione).

Naturalmente, la decisione di prendere un prelievo anticipato non dovrebbe mai essere presa alla leggera. Potresti perdere anni di crescita e guadagni potenziali, che potrebbero avere un effetto dannoso sul tuo gruzzolo.

È raramente consigliabile razziare i conti pensionistici. Ma molti dei migliori broker per gli IRA hanno ulteriori informazioni su come evitare queste sanzioni se è necessario accedere ai fondi prima del pensionamento.