PMI o MIP sono deducibili dalle tasse?

L'ultimo anno in cui è stata concessa la detrazione fiscale per l'assicurazione dei mutui privati ​​(PMI) è stato per l'anno fiscale 2017, ma solo per i mutui sottoscritti o rifinanziati dopo il 1 ° gennaio 2007. Se fossero soddisfatti determinati requisiti, i premi dell'assicurazione sui mutui potrebbero essere detratti come una detrazione dettagliata sul tuo reso. Se il reddito lordo (AGI) corretto è di $ 109.000 o più per l'anno, questa detrazione non è consentita. Ciò vale anche per i coniugi che archiviano separatamente, per i quali il limite di reddito lordo corretto è di $ 54.500. La detrazione fiscale PMI non è più consentita per l'anno fiscale 2018, ma potrebbe cambiare.

Detrazione fiscale PMI: tempistica della legislazione

Il Tax Relief and Health Care Act ha introdotto per la prima volta la detrazione per l'assicurazione ipotecaria nel 2006. Nel 2015, il Congresso ha esteso la detrazione con la Legge sulla protezione degli americani dagli aumenti delle tasse (PATH), ma la detrazione è scaduta il 31 dicembre 2016. L'estensione è stata buono solo per un anno.

Il Congresso intervenne di nuovo. Il Bipartisan Budget Act del 2018 ha esteso di nuovo la detrazione dei premi dell'assicurazione ipotecaria in modo retroattivo fino al 2017. L'8 gennaio 2019, il rappresentante della California Julia Brownley ha introdotto il Mortgage Insurance Tax Deduction Act del 2019, che renderebbe la detrazione dell'assicurazione ipotecaria una parte permanente dell'imposta codice e si applicherebbe retroattivamente a tutti gli importi pagati o maturati dal 31 dicembre 2017. La maggior parte degli economisti si aspetta che questa legislazione abbastanza bipartisan riesca a passare attraverso i comitati e venga approvata dal congresso.

In che misura la detrazione PMI può salvare un contribuente?

Dipende da quanto devi e dalla tua fascia fiscale, ma una buona regola empirica è che pagherai $ 50 al mese in premi per ogni $ 100.000 di finanziamento. Tieni presente, tuttavia, che l'importo dell'anticipo, il tipo di prestito e i requisiti del creditore possono influire sul costo effettivo.

Ad esempio, se qualcuno mette il 5% in meno su una casa da $ 200.000, pagherà premi PMI mensili di circa $ 125. Aumenta l'anticipo al 10% e pagherai meno di $ 80 al mese.

In che modo ciò influisce sulla fattura fiscale? Immagina che il reddito lordo rettificato di qualcuno sia di $ 100.000. Hai acquistato una casa da $ 200.000, ridotto del 5% e pagato $ 1.500 in premi PMI ($ 125 volte 12 mesi). La detrazione per PMI riduce il reddito imponibile di $ 1.500. Se ti trovi nella fascia fiscale del 12%, risparmi $ 180 sulla bolletta fiscale ($ 1.500 x 12%) e se sei nella fascia fiscale del 22%, risparmi $ 330 ($ 1.500 x 22%).

Esempio di calcolo

È necessario allocare i premi assicurativi per il periodo più breve tra la durata dichiarata del mutuo o 84 mesi, a partire dal mese in cui è iniziata l'assicurazione. Supponiamo di stipulare un mutuo di 15 anni che inizia a luglio dell'anno in corso. All'inizio del prestito, si paga anticipatamente l'assicurazione ipotecaria richiesta per la durata del prestito, in questo caso $ 8.600.

Detrazione = ($ 8.600 / 84) x 6 mesi = $ 614, 29

Se il tuo reddito è inferiore al massimo consentito, puoi detrarre l'importo di cui sopra per l'anno.

Annullamento di PMI

Un passo migliore di una detrazione fiscale, liberarsi del tutto da PMI è ancora più bello. Un proprietario di abitazione può cancellare PMI quando ha il 20% di capitale proprio in casa. I finanziatori sono tenuti ad annullarlo automaticamente una volta che hai il 22% di capitale proprio.

Origini della detrazione fiscale dell'assicurazione ipotecaria

Questa detrazione fiscale è nata nell'ambito del Tax Relief and Health Care Act del 2006 ed è stata inizialmente applicata alle polizze assicurative sui mutui privati ​​emanate nel 2007. In risposta al lento recupero nel mercato immobiliare, il Proteggere gli americani dal Tax Hikes Act del 2015 ha prorogato la detrazione al 2016. Non è noto se questa estensione si applicherà ai futuri anni fiscali, poiché il Congresso deve approvarla direttamente. La detrazione è consentita per le polizze emesse da assicuratori ipotecari privati, il servizio abitativo rurale del Dipartimento dell'agricoltura, il Dipartimento degli affari dei veterani degli Stati Uniti e la Federal Housing Administration.

La detrazione dell'assicurazione ipotecaria si trova nell'Allegato A di una dichiarazione dei redditi nella riga 13 nella sezione "Interessi pagati". L'importo che si dovrebbe inserire in questa sezione si trova nella casella quattro del Modulo 1098 inviato dal prestatore.