Imposta stimata
L'imposta stimata è un pagamento anticipato anticipato periodico delle imposte basato sull'importo delle entrate e sull'ammontare della passività fiscale stimata che sarà stata sostenuta di conseguenza. Le imposte stimate sono valutate sul reddito che non è soggetto a nessun tipo di ritenuta d'acconto, che comprende il reddito da lavoro autonomo, il reddito da dividendi, il reddito da locazione, gli interessi attivi e le plusvalenze.
Comprensione dell'imposta stimata
Tutti sono tenuti a pagare le tasse del governo federale sul reddito guadagnato. Mentre coloro che sono assunti da una società avranno le tasse trattenute dai loro assegni salariali dai loro datori di lavoro sulla base di un modulo W-4 compilato, altri dovranno effettuare questi pagamenti da soli direttamente al governo sotto forma di una tassa stimata, piuttosto che aspettare fino alla fine dell'anno per presentare una dichiarazione dei redditi annuale. Gli individui che sono lavoratori autonomi, gli investitori che percepiscono redditi da dividendi e generano plusvalenze, gli obbligazionisti che percepiscono redditi da interessi e i proprietari terrieri che guadagnano redditi da locazione sono esempi di contribuenti che devono stimare l'ammontare delle imposte che devono al governo ed effettuare un pagamento il preventivo. Altri esempi di redditi soggetti a imposta stimata comprendono l'indennità di disoccupazione imponibile, le prestazioni di vecchiaia e la parte imponibile delle prestazioni di sicurezza sociale percepite.
Le imposte stimate sono generalmente pagate su base trimestrale. Il primo trimestre è di tre mesi (dal 1 ° gennaio al 31 marzo), il secondo "trimestre" è lungo due mesi (dal 1 ° aprile al 31 maggio), il terzo è di tre mesi (dal 1 ° giugno al 31 agosto) e il quarto copre la finale quattro mesi all'anno. I pagamenti rateali sono dovuti il 15 aprile, il 15 giugno e il 15 settembre dell'anno in corso e il 15 gennaio dell'anno successivo.
Se le imposte stimate pagate non equivalgono almeno al 90% della passività fiscale effettiva del contribuente (o al 100% o al 110% della passività dell'esercizio precedente del contribuente, a seconda del livello del reddito lordo corretto), gli interessi e le sanzioni sono valutato rispetto all'importo delinquente. Ad esempio, i lavoratori autonomi in genere pagano un'imposta stimata sul 92, 35% dei loro guadagni netti. Poiché non sono soggetti a ritenuta alla fonte, l'IRS richiede che effettuino pagamenti fiscali trimestrali stimati al fine di coprire il loro obbligo di imposta sul lavoro autonomo. Tuttavia, se l'utile netto di un piccolo imprenditore è inferiore a $ 400, non è dovuta alcuna imposta. Ma se i suoi guadagni netti sono superiori a $ 400, deve pagare una tassa stimata sull'intero importo.
Key Takeaways
- L'imposta stimata consente agli individui o agli imprenditori di pagare anticipatamente un determinato importo dell'imposta sul reddito in base al reddito percepito prima del completamento dell'esercizio.
- I pagamenti anticipati delle imposte stimati vengono spesso effettuati su base trimestrale.
- Poiché alcune persone non sono soggette alla ritenuta d'acconto automatica (ad esempio i lavoratori autonomi), l'imposta stimata aiuta a regolare i pagamenti delle imposte sul reddito in modo che non vi siano somme forfettarie a sorpresa dovute al deposito fiscale.
Imposta stimata per i proprietari di attività commerciali
Gli azionisti di società di persone e di capitali devono effettuare pagamenti fiscali stimati sugli utili della proprietà aziendale se il totale delle imposte sugli utili incorporati, l'imposta sul reddito passivo netto in eccesso e l'imposta sul recupero del credito di investimento è pari o superiore a $ 500. Gli azionisti delle società devono pagare le imposte stimate se l'impresa dovrebbe avere almeno $ 500 di responsabilità fiscale. Inoltre, i dipendenti che hanno trattenuto una tassa fiscale insufficiente e, quindi, hanno dovuto al governo tasse alla fine dell'ultimo anno sono responsabili di effettuare pagamenti fiscali stimati.
Un imprenditore che riporta entrate nell'Allegato C e, allo stesso tempo, lavora per un datore di lavoro che rifiuta la sua busta paga, può essere in grado di aumentare la sua ritenuta in modo che sia uguale a quella che sarebbe la sua passività fiscale per l'intero anno. In questo caso, non dovrà pagare le tasse stimate per la sua attività secondaria.
Il modulo IRS 1040-ES viene utilizzato per calcolare e pagare le imposte stimate per un determinato anno fiscale. Un contribuente che non aveva alcuna responsabilità fiscale per l'anno precedente, era cittadino statunitense o residente per l'intero anno e aveva l'anno fiscale precedente per un periodo di 12 mesi, non è tenuto a presentare il modulo 1040-ES. Una persona che paga l'imposta stimata non può presentare il modulo 1040EZ, dichiarazione dei redditi per filer singoli e congiunti senza dipendenti .
Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.