Investimento idoneo
Un investimento ammissibile si riferisce a un investimento acquistato con reddito al lordo delle imposte, generalmente sotto forma di un contributo a un piano pensionistico. I fondi utilizzati per l'acquisto di investimenti qualificati non sono soggetti a tassazione fino a quando l'investitore non li ritira.
RIPARTIZIONE Investimento valido
Gli investimenti ammissibili forniscono un incentivo per gli individui a contribuire a determinati tipi di conti di risparmio differendo le tasse fino a quando l'investitore ritira i fondi. I contributi a conti qualificati riducono il reddito imponibile di un individuo in un determinato anno, rendendo l'investimento più attraente di un investimento simile in un conto non qualificato.
Esempio di investimento idoneo
Per le persone ad alto reddito, il differimento della tassazione sugli utili fino alla distribuzione da un fondo pensione potrebbe potenzialmente generare risparmi in un paio di modi. Ad esempio, si consideri una coppia sposata il cui reddito lordo li spingerebbe appena oltre il punto di rottura verso una fascia fiscale più elevata. Nel 2018, un deposito di una coppia sposata vedrebbe un aumento dell'aliquota fiscale dal 24% al 32% su guadagni superiori a $ 315, 001. Poiché l'IRS utilizza aliquote fiscali marginali, gli utili 2018 della coppia compresi tra $ 82, 501 e $ 157, 500 verrebbero tassati al 24 percento.
Supponiamo che il datore di lavoro di ciascun coniuge abbia offerto un piano di 401 (k) e che la coppia abbia raggiunto il massimo dei contributi per l'anno. Il limite standard per le persone che contribuiscono ai piani 401 (k) nel 2018 è di $ 18.500, quindi la coppia potrebbe tagliare $ 37.000 in totale dal loro reddito imponibile, portando il numero totale da $ 320.000 a $ 283.000, comodamente all'interno della fascia fiscale del 24%. Dopo la pensione, le tasse che la coppia pagherà sulle distribuzioni corrisponderanno al loro reddito post-pensionamento, che probabilmente sarà un po 'inferiore ai loro stipendi combinati. Nella misura in cui le loro distribuzioni di pensione restano al di sotto della soglia per le fasce di imposta sul reddito più elevate, trarranno profitto dalla differenza tra i tassi marginali che avrebbero pagato nel presente e tutti i tassi marginali più bassi che pagheranno in futuro.
Roth IRAs rispetto agli investimenti ammissibili
Gli investimenti che si qualificano per lo stato di differimento fiscale in genere includono rendite, azioni, obbligazioni, IRA, piani di previdenza registrati (RRSP) e alcuni tipi di trust. Gli IRA tradizionali e le varianti rivolte ai lavoratori autonomi, come i piani SEP e SIMPLE IRA, rientrano tutti nella categoria degli investimenti ammissibili. Roth IRAs, tuttavia, funziona in modo leggermente diverso. Quando le persone contribuiscono ai Roth IRA, usano il reddito al netto delle imposte. Laddove gli investimenti ammissibili offrono vantaggi fiscali differendo il pagamento delle imposte, gli IRA Roth offrono un vantaggio fiscale consentendo ai partecipanti di pagare anticipatamente un'imposta sui loro fondi di investimento in cambio di distribuzioni qualificate. Ai sensi di un Roth IRA, le distribuzioni che soddisfano determinati criteri evitano qualsiasi ulteriore tassazione, eliminando qualsiasi tassazione dell'apprezzamento dei fondi conferiti.
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