CFA vs. CPA: qual è la differenza?

Vi è una comprensibile confusione tra i diversi professionisti finanziari e le loro designazioni. Ragionieri e analisti sono entrambi membri importanti del settore finanziario, ma a volte le distinzioni tra le funzioni svolte dai due sono sottili.

Un ragioniere pubblico certificato (CPA) è una persona che ha completato l'esame Uniform Certified Public Accountant Accountant, sviluppato e gestito dall'American Institute of Certified Public Accountants, e che soddisfa i requisiti del proprio stato per l'adesione ai ranghi dell'istituto. Ci sono anche requisiti minimi di istruzione.

Un analista finanziario noleggiato (CFA) è una persona che ha completato i requisiti del programma stabilito dall'Istituto CFA. Ciò include avere una laurea, completare tre prove di sei ore e acquisire l'esperienza necessaria (attualmente quattro anni) nel settore degli investimenti. Le persone con queste designazioni dovrebbero mantenere rigidi codici di condotta e elevati standard di etica e integrità.

Key Takeaways

• Entrambe le designazioni CFA e CPA richiedono il superamento di esami e il soddisfacimento dei requisiti di istruzione.
• Un CFA generalmente analizza i rapporti finanziari, in particolare i rendiconti finanziari, mentre un CPA è spesso quello che mette insieme o verifica tali rapporti.
• I CFA sono noti soprattutto per l'analisi degli investimenti e la pianificazione patrimoniale e i CPA tendono ad essere associati a tasse, audit e contabilità.

CFA

È probabile che un CFA riceva e analizzi i rapporti prodotti da un CPA o da un altro commercialista. Le società pubbliche producono report annuali che sono spesso preparati dai CPA e, sulla base di questi report, i CFA formulano quindi raccomandazioni ai clienti su come investire in titoli offerti da tali società.

Un CFA è spesso assunto da società di gestione degli investimenti come fondi comuni di investimento, hedge fund e società di private equity. Un CFA analizza la crescita e la redditività delle aziende, nonché la loro affidabilità creditizia e la quantità di debito che portano.

Inoltre, i CFA sono qualificati per eseguire la pianificazione finanziaria personale e la gestione patrimoniale; possono consigliare i clienti sui migliori investimenti da realizzare per le singole situazioni analizzando gli obiettivi e la tolleranza al rischio, nonché prendendo in considerazione diversi piani di investimento con agevolazioni fiscali, come i conti pensionistici individuali (IRA) e Roth IRA. Le competenze CFA possono anche portare ad altre professioni del settore finanziario, come il day trading.

CPA

Un CPA è coinvolto nella produzione di report che riflettono accuratamente i rapporti commerciali delle società e degli individui per cui lavorano. Sono anche coinvolti nel reporting fiscale e nel deposito. Un CPA può aiutare le persone e le aziende a scegliere il miglior modo di agire in termini di riduzione al minimo delle imposte e massimizzazione della redditività.

Un CPA può fornire consulenza su diverse forme di organizzazione aziendale (società di persone, società di capitali, società a responsabilità limitata, ecc.) E sui vantaggi e i vantaggi di ciascuna in diverse situazioni. Un CPA può scegliere di specializzarsi in una o più aree. Un CPA è inoltre addestrato a fornire consulenza ai clienti che sono stati sottoposti a revisione o che richiedono la verifica di report o registrazioni.

considerazioni speciali

Spesso, diversi analisti finanziari forniscono previsioni diverse in merito ai numeri riportati nelle relazioni trimestrali e annuali delle società quotate in borsa. Quando molti analisti finanziari forniscono previsioni per un punto dati, un CFA può quindi calcolare una stima del consenso degli analisti. Queste stime di consenso sono seguite ampiamente da clienti e aziende.

La designazione CPA è richiesta per poter emettere bilanci certificati o revisionati.

Nel frattempo, un CPA è spesso quello che mette insieme o verifica i rendiconti finanziari che un CFA può utilizzare durante l'analisi di una società. In particolare, le previsioni finanziarie sono generalmente formulate dai CFA, mentre le relazioni finanziarie che usano come base per le loro previsioni sono in genere prodotte e controllate dai CPA.