Dai credito alle tue tasse

Nel mondo aziendale, l'unico numero che conta davvero alla fine della giornata è la linea di fondo. Per i contribuenti, il numero della linea di fondo sulla loro dichiarazione dei redditi è altrettanto importante.

Ci sono tre componenti principali che determinano questo numero: entrate, detrazioni e crediti. Dopo che queste prime due componenti sono state calcolate e tutte le detrazioni sottratte dal reddito, ogni reddito rimanente viene valutato l'ammontare adeguato dell'imposta. Ma questo numero finale non è la linea di fondo per molti contribuenti, perché la loro effettiva responsabilità fiscale può essere ridotta ulteriormente dollaro per dollaro dai vari crediti d'imposta a cui possono avere diritto.

In questo articolo, esamineremo i crediti d'imposta disponibili per aiutarti a determinare quale puoi utilizzare per aiutarti a riempire il tuo portafoglio.

Cosa sono i crediti d'imposta?
I crediti d'imposta sono riduzioni da un dollaro all'altro della quantità di tasse che devi al governo. Questi crediti sono molto più efficaci nel ridurre l'imposta rispetto alle detrazioni, poiché le detrazioni riducono solo l'importo del reddito imponibile che verrà valutato, mentre i crediti d'imposta riducono la responsabilità fiscale.

I crediti d'imposta rientrano in due categorie principali: rimborsabili e non rimborsabili. I crediti rimborsabili restituiscono la differenza in eccesso al contribuente come rimborso se l'importo del credito supera l'importo totale dell'imposta dovuta. I crediti non rimborsabili possono essere accreditati solo sulla tua passività fiscale per quell'anno fiscale; qualsiasi importo in eccesso viene perso.

Ad esempio, se devi $ 1.500 in tasse ma hai un credito d'imposta di $ 2.000, riceverai un rimborso di $ 500 se il credito è rimborsabile e nulla se non è rimborsabile. Come per le detrazioni, la maggior parte dei crediti d'imposta prevede un piano di eliminazione della soglia di reddito che riduce e alla fine elimina l'idoneità per i crediti per i contribuenti ad alto reddito.

Crediti d'imposta rimborsabili
Ecco due esempi di crediti d'imposta rimborsabili disponibili. Loro sono:

• Credito d' imposta sul reddito percepito - Il credito d'imposta sul reddito percepito è concepito per fornire un incentivo fiscale per i lavoratori con salari a basso e medio-basso reddito. L'importo dipende dal livello di reddito del contribuente e dal numero di persone a carico. (Per continuare a leggere sui crediti di reddito guadagnati, vedi Come posso sapere se sono idoneo per un EIC? )
• Tassa sulla previdenza sociale in eccesso e credito trattenuto per la tassa RRTA di livello 1 - Questo credito si applica ai contribuenti che hanno più di un datore di lavoro e hanno l'intero importo della tassa di sicurezza sociale trattenuta da ciascun datore di lavoro. Se l'importo aggregato dell'imposta sulla previdenza sociale supera la base salariale imponibile del contribuente, l'importo in eccesso trattenuto verrà rimborsato al contribuente. Il credito d'imposta è anche per i dipendenti delle ferrovie che hanno pagato troppo per il pensionamento dei dipendenti di livello 1 (RRTA).

Crediti d'imposta non rimborsabili
Ci sono alcuni crediti d'imposta che rientrano nella categoria non rimborsabile. Alcuni sono più comuni di altri e differiscono per quantità e complessità. Molti di questi crediti sono offerti come incentivi fiscali per determinati tipi di attività, come l'istruzione superiore e l'adozione di un bambino.

Ecco una ripartizione dei principali crediti non rimborsabili:

• Credito di speranza, credito di opportunità americano e credito per l'apprendimento permanente - I crediti per l'apprendimento della vita e della speranza forniscono una misura di rimborso delle tasse scolastiche per genitori (o studenti) che pagano tasse universitarie e tasse. (Per saperne di più su questo argomento, vedi Eliminare la confusione fiscale per i conti di risparmio del college e investire in te stesso con una formazione universitaria .)
• Credito d'imposta estera - Questo credito è progettato per rimborsare ai contribuenti le tasse che pagano ai governi stranieri sui redditi da investimenti realizzati al di fuori degli Stati Uniti
• Credito di adozione - Il credito di adozione consente ai contribuenti che adottano bambini di recuperare alcuni o tutti i costi del processo di adozione (che può essere molto costoso).
• Credito per anziani o disabili - Ai contribuenti di età superiore ai 65 anni e a coloro che soddisfano i criteri dell'Internal Revenue Service (IRS) per l'invalidità permanente e totale viene assegnato un credito speciale. I contribuenti devono soddisfare i requisiti di reddito per qualificarsi.
• Credito per cure dipendenti - Questo credito aiuta i contribuenti a sostenere i costi del pagamento dei servizi di assistenza all'infanzia, purché siano soddisfatte determinate condizioni. Per visualizzare l'elenco completo delle condizioni, consultare la pagina relativa al credito per figli a carico sul sito web dell'IRS.
• Credito d'imposta per contributi di risparmio previdenziale - Il credito d'imposta del risparmiatore è progettato per incoraggiare i contribuenti che soddisfano le restrizioni sul reddito a risparmiare per la pensione fornendo un rimborso per l'IRA o contributi del piano qualificato fino a $ 1000 per una persona o $ 2.000 per una coppia sposata che presentano congiuntamente.
• Crediti vari - Esiste un assortimento di crediti d'imposta meno comuni per i quali un numero inferiore di contribuenti si qualifica, come:
  • Credito all'energia residenziale
  • Plug-in qualificato e credito per veicoli elettrici
  • Credito per interessi ipotecari
  • Credito di copertura sanitaria
  • Imposta minima dell'anno precedente - Credito per privati, beni immobili e trust
  • Credito per imposta su plusvalenze di fondi comuni non distribuiti

Se ritieni che la tua situazione richieda l'utilizzo di uno qualsiasi di questi crediti, controlla il sito web dell'IRS per ulteriori informazioni.

Conclusione
Esistono molte regole e disposizioni relative all'ammissibilità e alle limitazioni dei vari crediti d'imposta disponibili. Assicurati di utilizzare tutti gli strumenti disponibili per aiutarti a conservare i tuoi soldi guadagnati duramente dove appartengono - nel tuo portafoglio.

Scopri come ridurre l'onere fiscale individuale nella nostra Guida all'imposta sul reddito.