Margine di profitto netto

Cos'è il margine di profitto netto?

Il margine di profitto netto è pari alla quantità di reddito netto o profitto generato come percentuale dei ricavi. Il margine di profitto netto è il rapporto tra utili netti e ricavi per una società o un segmento di attività. Il margine di profitto netto è generalmente espresso in percentuale ma può anche essere rappresentato in forma decimale. Il margine di profitto netto illustra la quantità di ogni dollaro di ricavi raccolti da una società che si traduce in profitto.

Il reddito netto è anche chiamato la linea di fondo per un'azienda o l'utile netto. Il margine di profitto netto è anche chiamato margine netto. Il termine profitti netti equivale al reddito netto a conto economico e si possono usare i termini in modo intercambiabile.

01:29

Margine netto

Formule e calcolo per il margine di profitto netto

Margine di profitto netto = R − COGS − E − I − TR ∗ 100 = Utile netto R ∗ 100 dove: R = RevenueCOGS = Il costo dei beni vendutiE = Spese operative e di altro tipo I = InteresseT = Imposte \ inizio {allineato} \ testo {Utile netto margine} & = \ frac {R - COGS - E - I - T} {R} * 100 \\ & = \ frac {\ text {Risultato netto}} {R} * 100 \\ \ textbf {dove:} \ \ R & = \ text {Entrate} \\ COGS & = \ text {Il costo della merce venduta} \\ E & = \ text {Spese operative e altre spese} \\ I & = \ text {Interesse} \\ T & = \ text {Tasse} \ end {allineato} Margine di profitto netto: RCOGSEIT = RR − COGS − E − I − T ∗ 100 = Entrate RNet ∗ 100 = Entrate = Costo delle merci vendute = Spese operative e altre = interesse = Tasse

1. A conto economico, sottrai il costo dei beni venduti, le spese operative, le altre spese, gli interessi (sul debito) e le tasse dai ricavi.
2. Dividi il risultato per entrate.
3. Converti il ​​valore in percentuale moltiplicandolo per 100.
4. In alternativa, individuare l'utile netto dalla riga inferiore del conto economico e dividere la cifra per entrate. Converti il ​​valore in percentuale moltiplicandolo per 100.

Key Takeaways

• Il margine di profitto netto è pari alla quantità di reddito netto generato in percentuale delle entrate.
• Il margine di profitto netto aiuta gli investitori a valutare se la gestione di una società sta generando un profitto sufficiente dalle sue vendite e se i costi operativi e i costi generali sono contenuti.
• Il margine di profitto netto è uno degli indicatori più importanti della salute finanziaria di un'azienda.

Cosa ti dice il margine di profitto netto?

Il margine di profitto netto tiene conto di tutte le attività commerciali tra cui:

• Entrate totali
• Tutto il flusso di cassa in uscita
• Flussi di reddito aggiuntivi
• COGS o costo dei beni venduti e altre spese operative
• Pagamenti di debito inclusi gli interessi pagati
• Proventi da investimenti e proventi da operazioni secondarie
• Pagamenti una tantum per eventi insoliti come azioni legali e tasse

Il margine di profitto netto è uno degli indicatori più importanti della salute finanziaria di un'azienda. Tracciando gli aumenti e le diminuzioni del proprio margine di profitto netto, un'azienda può valutare se le pratiche attuali funzionano e prevedere i profitti in base ai ricavi. Poiché le aziende esprimono il margine di profitto netto in percentuale anziché in dollari, è possibile confrontare la redditività di due o più aziende indipendentemente dalle dimensioni.

Gli investitori possono valutare se il management di una società sta generando abbastanza profitti dalle sue vendite e se i costi operativi e i costi generali sono contenuti. Ad esempio, un'azienda può avere entrate crescenti, ma se i suoi costi operativi stanno aumentando a un ritmo più veloce delle entrate, il suo margine di profitto netto si ridurrà. Idealmente, gli investitori vogliono vedere una storia di margini in espansione, il che significa che il margine di profitto netto sta aumentando nel tempo.

La maggior parte delle società quotate pubblicamente riporta i propri margini di profitto netti sia trimestralmente durante le pubblicazioni degli utili sia nelle relazioni annuali. Le società che possono espandere i loro margini netti nel tempo sono generalmente ricompensate dalla crescita dei corsi azionari, poiché la crescita dei corsi azionari è in genere una crescita degli utili altamente correlata.

Margine di profitto netto vs. lordo

Il margine di profitto lordo è la percentuale di denaro rimasto dai ricavi dopo la contabilizzazione del costo dei beni venduti (COGS). Le COGS sono materie prime e spese associate direttamente alla creazione del prodotto principale dell'azienda, esclusi i costi generali come affitto, servizi pubblici, trasporto merci o buste paga.

Il margine di profitto lordo è il profitto lordo diviso per il ricavo totale ed è la percentuale di reddito trattenuta come profitto dopo la contabilizzazione del costo dei beni. Il margine lordo è utile per determinare quanto profitto viene generato dalla produzione di beni di un'azienda perché esclude altri elementi come spese generali dall'ufficio aziendale, tasse e interessi su un debito.

Il margine di profitto netto è la percentuale di profitto generato dalle entrate dopo aver contabilizzato tutte le spese, i costi e gli elementi del flusso di cassa.

Limitazioni del margine di profitto netto

Il margine di profitto netto può essere influenzato da elementi una tantum come la vendita di un'attività, che aumenterebbe temporaneamente i profitti. Il margine di profitto netto non si concentra sulle vendite o sulla crescita dei ricavi, né fornisce indicazioni sul fatto che la direzione gestisca i suoi costi di produzione.

È meglio utilizzare diversi indici e metriche finanziarie durante l'analisi di un'azienda. Il margine di profitto netto viene generalmente utilizzato nell'analisi finanziaria, insieme al margine di profitto lordo e al margine di utile operativo.

Esempi ipotetici

Immagina una società che ha i seguenti numeri riportati nel suo conto economico:

• Entrate: $ 100.000
• Costi operativi: $ 20.000
• COGS o costo dei beni venduti: $ 10.000
• Responsabilità fiscale: $ 14.000
• Utile netto: $ 56.000

Il margine di profitto netto è quindi dello 0, 56 o del 56% ($ 56.000 / $ 100.000) x 100. Un margine di profitto del 56% indica che la società guadagna 56 centesimi di profitto per ogni dollaro che raccoglie.

Facciamo un altro esempio ipotetico usando il conto economico FY 2025 inventato dal Jazz Music Shop.

Qui, possiamo raccogliere tutte le informazioni necessarie per collegare l'equazione del margine di profitto netto. Prendiamo il nostro fatturato totale di $ 6.400 e deduciamo costi variabili di $ 1.700 e costi fissi di $ 350 per arrivare a un reddito netto di $ 4.350 per il periodo. Se anche Jazz Music Shop dovesse pagare interessi e tasse, anche quello sarebbe stato detratto dalle entrate.

Il margine di profitto netto viene calcolato prendendo il rapporto tra reddito netto e ricavi. Il margine di profitto netto è calcolato come segue:

• 4350
• $ 4, 350 / $ 6, 400 x 100 = .68 x 100 = 68%

$ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68% \ $ 4350 / \ $ 6400 * 100 = 0, 68 * 100 = 68 \% $ 4350 / $ 6400 ∗ 100 = 0, 68 ∗ 100 = 68%

Esempio del mondo reale

Di seguito è riportata una parte del conto economico per Apple Inc. (AAPL) come riportato per il trimestre conclusosi il 29 dicembre 2018:

• Le vendite o le entrate nette sono state di $ 84.310 miliardi (evidenziate in blu).
• L'utile netto è stato di $ 19.965 miliardi per il periodo (evidenziato in verde).
• Il margine di profitto netto di Apple viene calcolato dividendo il suo reddito netto di $ 19.965 miliardi per le sue vendite nette totali di $ 84.310 miliardi. Le vendite nette totali sono utilizzate come la linea superiore per le aziende che hanno sperimentato i ritorni dei clienti delle loro merci, che sono detratte dalle entrate totali.
• Il margine di profitto netto di Apple è stato del 23% o ($ 19, 965 miliardi ÷ $ 84, 310 miliardi) x 100.

Un margine di profitto netto del 23% significa che per ogni dollaro generato da Apple nelle vendite, la società ha mantenuto $ 0, 23 come profitto.

Confronta i conti di investimento Nome del fornitore Descrizione Descrizione dell'inserzionista × Le offerte che compaiono in questa tabella provengono da società di persone da cui Investopedia riceve un compenso.

Termini correlati

Definizione di Conto economico di dimensione comune Un conto economico di dimensione comune è un conto economico in cui ciascun elemento pubblicitario è espresso in percentuale del valore delle vendite, per facilitare l'analisi. altro Il rapporto di gestione - OPEX racconta agli investitori la gestione di una società Il rapporto di gestione (OPEX) mostra l'efficienza della gestione di una società confrontando le spese operative totali di una società con le vendite nette. Il rapporto operativo mostra quanto sia efficiente la gestione di un'azienda nel mantenere bassi i costi generando entrate o vendite. altro Che cosa ci dice il profitto lordo Il profitto lordo è il profitto che un'azienda ottiene dopo aver dedotto i costi di produzione e vendita dei suoi prodotti o i costi della fornitura dei suoi servizi. altro Comprensione del profitto Il profitto è un vantaggio finanziario che si realizza quando l'ammontare dei ricavi ottenuti da un'attività commerciale supera le spese, i costi e le tasse necessarie per sostenere l'attività. Qualsiasi profitto ottenuto va ai proprietari dell'azienda. more Is This Company Making Money "> Il margine di profitto misura il grado di guadagno di un'azienda o di un'attività commerciale. È espresso in percentuale, indicando quanti centesimi di profitto l'azienda ha generato per ogni dollaro di vendita. altro Perché il profitto lordo Questioni relative al margine Il margine di profitto lordo è una metrica utilizzata per valutare la salute finanziaria di un'impresa ed è pari alle entrate meno il costo dei beni venduti come percentuale delle entrate totali.