Come vengono tassati i prelievi 401 (k) per i non residenti?

Se sei un cittadino del Canada, del Messico o di un altro paese e talvolta vivi e lavori negli Stati Uniti con un visto, potresti essere considerato un alieno non residente. Ai fini fiscali, l'IRS definisce un alieno non residente come un cittadino non statunitense che è legalmente presente negli Stati Uniti ma non ha una carta verde o non supera il test di presenza sostanziale. Come straniero non residente, l'IRS ti richiede di pagare l'imposta sul reddito solo sul denaro che guadagni da una fonte statunitense.

Molti stranieri non residenti che vivono e lavorano negli Stati Uniti scelgono di investire in un piano di pensionamento 401 (k) offerto dal loro datore di lavoro americano. Tuttavia, quando è il momento di tornare nel tuo paese d'origine, questo può creare un bel dilemma. Dovresti lasciare i tuoi fondi nel 401 (k)? Dovresti incassarlo prima di lasciare gli Stati Uniti o aspettare fino al tuo ritorno nel tuo paese? Dovresti farlo scorrere su un altro account? E come saranno tassati i tuoi prelievi 401 (k) una volta che non vivrai più negli Stati Uniti?

Continua a leggere per imparare a risolvere questo enigma 401 (k) non residente.

Incassare

Per quanto riguarda i prelievi dal conto di prepensionamento, le regole sono le stesse sia per gli stranieri residenti che per gli stranieri non residenti. Secondo l'IRS, i partecipanti a un piano tradizionale o Roth 401 (k) non sono autorizzati a ritirare fondi fino a quando non raggiungono l'età di 59½ anni o diventano permanentemente incapaci di lavorare a causa di disabilità. Se hai meno di 59½ anni, non sei disabile e scegli di incassare i fondi dal tuo 401 (k), sarai soggetto a una penalità di prelievo anticipato del 10%. Quindi, se il tuo 401 (k) vale $ 15.000 e decidi di liquidare l'account, ti verrà richiesto di pagare un ulteriore $ 1.500 in tasse. Ciò significa che il tuo prelievo è sostanzialmente ridotto a $ 13.500.

Per finire, l'intero prelievo 401 (k) sarà tassato come reddito dagli Stati Uniti, anche se torni nel tuo paese di origine quando ritiri i fondi. Poiché i contributi ai conti 401 (k) tradizionali sono effettuati con dollari pretax, ciò significa che tutti i fondi prelevati sono inclusi nel reddito lordo per l'anno in cui viene presa la distribuzione. Supponiamo che l'aliquota dell'imposta sul reddito sia del 20% nell'anno in cui liquidate il 401 (k). Ciò porta l'impatto fiscale complessivo fino al 30% per quel prelievo (la penalità di prelievo anticipato del 10% + l'aliquota dell'imposta sul reddito del 20%).

Pertanto, quando prelevi $ 15.000 dal tuo 401 (k), dovrai pagare un totale di $ 4.500 in tasse, che riducono il totale complessivo del tuo importo da portare a $ 10.500. Questo è esattamente il motivo per cui molti consulenti finanziari dicono ai residenti negli Stati Uniti che incassare i loro 401 (k) prima che colpiscano 59½ non è l'opzione più intelligente.

Tuttavia, un esperto fiscale può offrire una consulenza diversa a un non residente che sta pianificando di ritornare nel proprio paese di origine. Se torni indietro e aspetti fino al prossimo anno fiscale per incassare il tuo 401 (k), molto probabilmente cadrai in una fascia fiscale più bassa poiché non lavorerai più e guadagnerai reddito negli Stati Uniti. Ciò potrebbe ridurre notevolmente l'importo dell'imposta sul reddito che dovrai pagare sulla distribuzione 401 (k). Ricorda: non importa dove vivi quando incassi, dovrai comunque pagare la penalità di prelievo anticipato del 10% se hai meno di 59½ anni.

Rotolo

Un altro modo per ridurre il pagamento delle tasse su un prelievo 401 (k) è trasferire i fondi su un altro conto con agevolazioni fiscali come un conto pensionistico individuale (IRA). Quando effettui un rollover diretto dal tuo 401 (k) a un IRA, eviterai la penalità di prelievo anticipato del 10%. Per riuscirci, devi prima aprire l'IRA e poi finanziarlo con il 401 (k).

Come un 401 (k), se prendi una distribuzione dal tuo IRA prima di raggiungere l'età di 59½ anni ", incorrerai comunque in una sanzione fiscale del 10%, ma avrai una maggiore flessibilità in termini di eccezioni per evitare la pena come le spese mediche non rimborsate, primo acquirente di casa, disabilità, ecc. ", afferma Mark Hebner, fondatore e presidente di Index Fund Advisors, Inc., Irvine, California e autore di" Index Funds: il programma di recupero in 12 fasi per investitori attivi ".

Ad esempio, puoi effettuare un prelievo anticipato senza penalità da un IRA per spese di istruzione superiore qualificate, come tasse scolastiche, libri e forniture per l'iscrizione presso un istituto idoneo, oltre a un importo specificato per vitto e alloggio come determinato dalla tua scuola se frequenti almeno l'intervallo. L'IRS rileva che alcune istituzioni educative d'oltremare partecipano ai programmi del Federal Education Aid (FSA) del Dipartimento della Pubblica Istruzione. Assicurati di verificare prima con la scuola se è considerata un'istituzione educativa ammissibile.

Tieni presente che le distribuzioni IRA inviate a un indirizzo al di fuori degli Stati Uniti sono soggette a ritenuta federale obbligatoria del 10%. Tuttavia, alcuni istituti finanziari ti permetteranno di rinunciare a questa ritenuta depositando documenti speciali. Se scegli di seguire questa strada, la tua distribuzione sarà soggetta al tasso del trattato del tuo paese attuale. Il tasso del trattato varia da zero al 30%.

Dopo aver trasferito il 401 (k) in un IRA, puoi anche scegliere di trasferire i fondi dell'IRA su un conto pensionistico nel tuo paese di origine. Ad esempio, i cittadini canadesi possono trasferire i loro piani IRA statunitensi a un RRSP canadese (piano di previdenza registrato). Tuttavia, in quanto residente canadese, ciò comporterà una ritenuta d'acconto del 15-20% oltre alla penale del prelievo anticipato del 10% se non hai ancora raggiunto la soglia di 59½ anni.

Linea di fondo

I prelievi da 401 (k) vengono tassati allo stesso modo per residenti e non residenti. Se non risiedi con un 401 (k) e stai pianificando di tornare nel tuo paese di origine, puoi incassare il conto, arrotolarlo in un IRA o lasciare i fondi dove sono fino a quando non giri 59½ e puoi iniziare a prendere prelievi senza penalità. "Anche se ti è consentito lasciare i tuoi fondi nel 401 (k) fino all'età di 59½ anni o più, i fondi sarebbero soggetti alle opzioni e alle commissioni del tuo datore di lavoro", afferma Carlos Dias Jr., gestore patrimoniale, Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, in Florida. È anche importante notare che alcune società di investimento sono riluttanti ad avere un conto di investimento detenuto da un individuo che non vive più negli Stati Uniti

Prima di prendere questa importante decisione in merito ai tuoi prelievi 401 (k), prendi in considerazione di parlare con un professionista finanziario o un avvocato fiscale.