5 passaggi per la costituzione di una società senza scopo di lucro 501 (c)

Una società no profit 501 (c) (3) è un tipo di organizzazione di beneficenza che il Servizio delle entrate interne riconosce come esente da tasse. Questo tipo di società non paga l'imposta sul reddito sui suoi guadagni o sulle donazioni che riceve.

Vantaggi di un 501 (c)

Ogni volta che i contribuenti effettuano una donazione a un'organizzazione non profit 501 (c) (3), possono ridurre il loro reddito imponibile dell'importo della loro donazione se dettagliano le loro detrazioni sulla dichiarazione dei redditi federale. Questo incentivo incoraggia la beneficenza privata e facilita la raccolta di fondi per le organizzazioni non profit.

Se hai mai voluto raccogliere fondi per una causa alle tue condizioni, potresti voler iniziare un 501 (c) (3). Questo articolo descrive ciò che dovresti considerare prima di decidere e ti spiega come iniziare se decidi di andare avanti.

Key Takeaways

• I cinque passaggi per diventare una società 501 (c) sono: pianificare, formare una società, archiviare documenti con l'IRS, rispettare i requisiti statali e locali e mantenere lo stato.
• Diventare un'organizzazione senza scopo di lucro significa che sei esente da determinati requisiti fiscali che si applicano ad altri tipi di attività.
• A causa della complicata situazione fiscale, una grande percentuale del tempo trascorso dalle 501 (c) società si assicura che rimangano aggiornati con l'IRS.

Piano

L'IRS afferma che se si desidera operare come 501 (c) (3), la propria organizzazione deve svolgere esclusivamente un'attività in una delle seguenti categorie:

• religioso
• caritatevole
• scientifico
• letterario o educativo
• test per la sicurezza pubblica
• promuovere la competizione sportiva dilettantistica nazionale o internazionale
• prevenire la crudeltà verso i bambini o gli animali

Dovresti anche essere sicuro che la tua organizzazione non sia progettata per trarre profitto da un individuo e che fornisca un beneficio pubblico.

Formare una società

Dopo aver stabilito che si desidera procedere e che l'organizzazione soddisfa i requisiti IRS, è tempo di iniziare a gestire la burocrazia. Un avvocato può fornire una guida personalizzata e aiutarti a evitare errori costosi, ma alcune persone riescono da sole.

Le corporazioni sono formate a livello statale, quindi dovrai scoprire qual è la procedura per formare una corporazione nello stato in cui la tua organizzazione sarà basata. I passaggi variano in base allo stato, ma generalmente includono quanto segue:

• Assegna un nome alla società, assicurandoti che il tuo nome sia unico e consentito. In altre parole, non puoi usare un nome che qualcun altro ha già rivendicato. Inoltre, ci sono alcune parole che il governo non consente alle aziende di utilizzare nei loro nomi nel tentativo di impedire alle imprese di ingannare il pubblico.
• Preparare e archiviare articoli di incorporazione. L'atto costitutivo sono i documenti che creano la tua società.
• Nomina da uno a tre consiglieri, a seconda delle tue esigenze e dei requisiti di stato. Tutte le società devono avere amministratori la cui responsabilità è quella di sovrintendere all'organizzazione, consigliare la direzione e prendere decisioni chiave come assumere e licenziare i dirigenti della società.
• Tieni una riunione dei direttori in cui nomina / eleggi i funzionari e ti prepari a organizzare documenti e statuto. Inoltre, avvia un registro in cui tieni i minuti di questo e degli incontri successivi.
• Ottieni un numero di identificazione fiscale statale. Una società è considerata un'entità contribuente indipendente e deve avere un proprio codice fiscale (simile al numero di previdenza sociale di una persona), anche se non ha intenzione di pagare le tasse.

Oltre a seguire i passaggi ufficiali richiesti, non è una cattiva idea fare un piano aziendale, proprio come faresti se avessi avviato un'attività a scopo di lucro. Sebbene la tua organizzazione non sia a scopo di lucro, dovrai comunque operare in nero se vuoi mantenerlo attivo.

Le organizzazioni non profit sono autorizzate a fare soldi; devono solo usare quei profitti per promuovere lo scopo pubblico dell'organizzazione. Al contrario, esiste una società privata per arricchire i propri dipendenti, dirigenti e azionisti.

File documenti con l'IRS

Dopo aver soddisfatto i requisiti del tuo stato per la costituzione di una società, sei pronto per richiedere lo status di esenzione fiscale con l'IRS.

Innanzitutto, dovrai richiedere un numero di identificazione del datore di lavoro (EIN). Questo è un requisito per tutte le organizzazioni esentasse, anche se non hanno dipendenti. È possibile presentare la domanda online tramite il sito Web IRS, telefonicamente al numero 1-800-829-4933 o inviando una mail nel modulo SS-4, numero di identificazione della domanda di datore di lavoro.

Successivamente, completa e invia il modulo 1023, Domanda di riconoscimento dell'esenzione ai sensi della Sezione 501 (c) (3) del Codice delle entrate interno. Le informazioni che includi in questo modulo serviranno come base per la decisione dell'IRS se concedere lo status di esenzione fiscale della tua organizzazione. Mettere da parte un sacco di tempo per questo compito; l'applicazione principale è lunga 12 pagine e abbastanza dettagliata.

Inoltre, a seconda del tipo di organizzazione che stai formando, dovrai anche compilare uno dei programmi allegati (ad esempio, Programma A per le chiese; Programma B per scuole, college e università; ecc.) L'IRS stima il tempo per completare il modulo 1023 a circa 90 ore per i requisiti di conservazione dei registri, 5 ore per conoscere il modulo, quasi 10 ore per preparare il modulo e un'altra ora per copiare, assemblare e spedire il modulo. Questo non include gli orari.

IRS Form 1023 ti aiuta a garantire di aver incluso tutte le informazioni richieste nella tua applicazione e ti aiuterà a prevenire ritardi nell'elaborazione.

Invia la tua domanda. L'IRS ti informerà se necessita di ulteriori informazioni o se il tuo modulo è stato inoltrato per la revisione. Una volta che l'IRS avrà tutte le informazioni necessarie, emetterà una lettera di determinazione che concede o nega lo stato di esenzione fiscale alla propria organizzazione. Il processo di valutazione richiede solitamente da tre a cinque mesi. Se ti viene negato, puoi presentare ricorso.

Rispettare i requisiti statali e locali

Se la tua organizzazione viene approvata per lo stato di esenzione fiscale a livello federale, va benissimo. Successivamente, dovrai assicurarti che la tua organizzazione sia anche esente da imposta a livello statale e locale, in modo da non dover pagare l'imposta sul reddito delle società, l'imposta sulle vendite o l'imposta sulla proprietà.

I requisiti variano in base allo stato, ma l'approvazione IRS potrebbe essere tutto ciò di cui la tua organizzazione ha bisogno per essere riconosciuta come non profit a livello statale.

Dopo aver soddisfatto i requisiti del tuo stato per operare come non profit, dovrai ottenere tutti i permessi o le licenze necessari per gestire la tua attività e assicurarti di rispettare i codici di costruzione e le altre normative locali.

Prima di iniziare a operare, acquisire familiarità con i requisiti aziendali, come l'organizzazione di riunioni, la tenuta dei verbali e la presentazione di informazioni.

Mantieni il tuo stato

Una volta che sei stato approvato ad ogni livello, c'è ancora del lavoro da fare. Il mantenimento del tuo stato senza scopo di lucro è un processo in corso e le conseguenze sono gravi se non segui le regole, seguendo un elenco di linee guida auto-imposte che devi seguire su base regolare:

• Assicurati che la tua organizzazione operi nel modo che hai indicato nella tua applicazione.
• Tenere riunioni regolari del consiglio di amministrazione e prendere appunti.
• Rispettare i requisiti IRS annuali per presentare il modulo 990 o il modulo 990-EZ. In questi moduli, segnalerai le attività, la governance, le entrate, le spese e le attività nette della tua organizzazione.
• Hanno diverse fonti di finanziamento. 501 (c) (3) organizzazioni dovrebbero essere pubbliche; se hai troppe fonti di finanziamento, potresti dover riorganizzarti come fondazione privata. Le fondazioni devono operare secondo un insieme di regole completamente diverso.
• Gestisci la tua organizzazione come un'azienda con il suo conto bancario e la sua carta di credito. Tieni tutte le transazioni finanziarie completamente separate dai tuoi conti personali.
• Conserva record finanziari impeccabili nel caso in cui la tua organizzazione sia sottoposta a audit.
• Non consentire alla tua organizzazione di partecipare a campagne politiche.
• Non arricchire ingiustamente nessuno compensato dalla tua organizzazione.
• Non utilizzare la tua organizzazione per ulteriori scopi non esenti o per commettere atti illegali.
• Non consentire che una parte sostanziale delle attività della tua organizzazione sia orientata all'influenza della legislazione.
• Evita di guadagnare entrate commerciali non correlate attraverso la tua organizzazione. Si tratta di entrate derivanti da un'attività regolarmente svolta e non sostanzialmente correlata allo scopo della propria organizzazione. Tale reddito è soggetto all'imposta sul reddito d'impresa non correlata.

Se hai un numero considerevole di dipendenti, prendi in considerazione l'idea di avviare un piano pensionistico qualificato. Questi piani assomigliano a 401 (k) piani per molti aspetti ma sono appositamente progettati per entità senza scopo di lucro.

La linea di fondo

L'avvio di una 501 (c) (3) può essere un processo estenuante. Prima di affrontare la sfida, soppesare i pro ei contro di soddisfare tutti i requisiti legali e fiscali di costituzione e gestione di un'organizzazione non profit ufficiale. Ma potrebbe valerne la pena; le persone possono donare più di quanto altrimenti farebbero a causa dell'esenzione fiscale e dell'aumento percepito della legittimità dello status 501 (c) (3).