Come vengono tassati i buoni di risparmio?

Secondo Treasury Direct, gli interessi delle obbligazioni di risparmio EE USA sono tassati a livello federale ma non a livello statale o locale per il reddito. Questo interesse è anche tassato attraverso le imposte federali e statali, sulle donazioni e sulle accise. L'interesse è l'importo per il quale un'obbligazione può essere rimborsata al di sopra del valore nominale dell'obbligazione, che è il suo prezzo di acquisto originale.

La proprietà dell'obbligazione regola chi è responsabile del pagamento dell'imposta sugli interessi. Se una persona acquista l'obbligazione ed è il solo proprietario per la durata dell'obbligazione, quella persona deve le tasse sugli interessi. Se un figlio è l'unico proprietario, un genitore può segnalare gli interessi sull'obbligazione e pagare le tasse sulla dichiarazione dei redditi del genitore.

Circostanze estenuanti

Se una persona acquista l'obbligazione e aggiunge un'altra persona all'obbligazione come comproprietario e tale persona rimane tale per la durata dell'obbligazione, tuttavia, l'acquirente è responsabile delle imposte. Se una persona acquista l'obbligazione ed elenca un'altra persona come unico proprietario dell'obbligazione, la persona indicata come proprietario è responsabile dell'interesse.

Se due persone dividono il prezzo di acquisto dell'obbligazione, ogni persona è responsabile della proporzione delle imposte che rappresenta la proporzione della partecipazione azionaria nell'obbligazione. Ad esempio, se Jim e Bill acquistano un'obbligazione da $ 1.000 con Jim che paga $ 400 e Bill che paga $ 600, Jim è responsabile del 40% delle tasse e Bill è responsabile del 60% delle tasse.

L'eccezione alla regola proporzionale

L'eccezione alla regola proporzionale è per i coniugi che vivono in stati di proprietà della comunità e che sono ciascuno responsabile della metà delle imposte se presentano le proprie imposte separatamente. Le tasse possono anche essere suddivise in caso di successione della proprietà. Quando un'obbligazione cambia di mano, i proprietari sono responsabili solo delle imposte sulla parte degli interessi maturati durante ciascun periodo di proprietà.

Quindi, se Jill possedeva un'obbligazione dal 2003 al 2007 prima di cederla ad Amy, che l'ha posseduta da allora, Jill deve pagare le tasse sugli interessi maturati tra il 2003 e il 2007 e Amy deve pagare le tasse sugli interessi maturati dopo il 2007.

I proprietari possono aspettare di pagare le tasse quando incassano l'obbligazione, quando l'obbligazione matura o quando cedono l'obbligazione a un altro proprietario. In alternativa, possono pagare le tasse annualmente al crescere degli interessi. La maggior parte dei proprietari sceglie di differire le tasse fino a quando non riscattano il legame. Un'obbligazione che ha raggiunto la scadenza e ha smesso di guadagnare interessi è automaticamente considerata rimborsata e l'importo degli interessi è segnalato al Servizio delle entrate interne. Il reddito è un reddito da interessi ed è riportato su un 1099-INT e il proprietario lo include nella dichiarazione dei redditi annuale.

Se un proprietario decide di riportare gli interessi attivi annualmente, i ricavi derivanti da tale obbligazione e tutte le altre obbligazioni di risparmio per lo stesso proprietario devono continuare a essere segnalati annualmente. L'interesse matura ancora, in questo caso, e non viene ricevuto. Una volta che l'obbligazione raggiunge la scadenza, il proprietario deve comunicare all'IRS che l'interesse è stato pagato annualmente.