Come richiedere un dipendente dalla dichiarazione dei redditi

Richiedere un dipendente in base alla dichiarazione dei redditi fa la differenza quando si tratta di tasse. L'aggiunta di un dipendente dalla dichiarazione dei redditi aumenta l'importo dell'esenzione che è possibile richiedere, il che a sua volta riduce il reddito imponibile e la responsabilità fiscale. Le persone a carico possono anche essere utilizzate per ottenere agevolazioni fiscali come il credito per figli e cure a carico e lo stato di deposito del capofamiglia. Prima di rivendicare qualcuno come dipendente dalla dichiarazione dei redditi, è necessario assicurarsi che la persona soddisfi tutti i requisiti di Internal Revenue Service (IRS) per un dipendente.

TUTORIAL: Guida all'imposta sul reddito personale

Una persona a carico viene generalmente definita come qualcuno che supporti o di cui ti occupi. In generale, un dipendente potrebbe essere un bambino, un parente o persino un amico. Tuttavia, ai fini fiscali, non tutte le persone di cui ti occupi si qualificano come dipendenti. L'IRS ha elaborato alcune regole per aiutarti a determinare chi è un figlio o un parente idoneo. In questo articolo, ti guideremo attraverso queste regole.

Regole per i bambini qualificati come dipendenti
Secondo l'IRS, la definizione uniforme di bambino è un bambino naturale, un bambino adottato, un figliastro o un figlio adottivo idoneo. Oltre a soddisfare questa definizione, un dipendente che viene rivendicato come figlio idoneo deve superare tutti e quattro i seguenti test:

• Il test di relazione: un bambino idoneo può essere un fratello, un fratellastro o un discendente (un nipote, una nipote, un nipote e così via), così come altre relazioni di cui sopra.
• Il test di residenza: un bambino idoneo deve avere la stessa residenza o "dimora principale" del contribuente per più di metà dell'anno. Tuttavia, ci sono eccezioni per le assenze temporanee; ad esempio, se un bambino in possesso di idoneità è lontano da casa a causa di accordi di affidamento, scuola, malattia, servizio militare o lavoro, quel bambino continuerà a soddisfare il test di residenza.
• Il test di età: un bambino in possesso dei requisiti deve avere un'età inferiore ai 19 anni o entrambi di età inferiore ai 24 anni e uno studente a tempo pieno per almeno cinque mesi all'anno. Non esiste un limite di età per chi è permanentemente e totalmente disabile.
• Il test di supporto: l'individuo che viene richiesto come dipendente non deve aver fornito più della metà del proprio supporto. Se stai cercando di rivendicare un individuo che ha un lavoro e si prende parzialmente cura di se stesso, devi assicurarti di poter provare che durante l'anno, lui o lei era responsabile del 50% o meno del suo supporto totale.

Test per bambini idonei e vari crediti
Questi quattro test sono i test di base per un figlio idoneo, ma, a seconda del credito d'imposta che stai tentando di richiedere, ci sono test aggiuntivi che devono essere soddisfatti:

• Esenzione dalle dipendenze e stato di deposito del capofamiglia: l'individuo richiesto come dipendente deve superare i quattro test di base oltre ad altri due:
• Test di cittadinanza: un figlio idoneo per l'esenzione dipendente deve essere un cittadino americano, un cittadino americano o un residente degli Stati Uniti, del Canada o del Messico.
• Test di rimpatrio congiunto: se una persona a carico è sposata e presenta un rimpatrio congiunto con il coniuge, la persona a carico non conta come figlio idoneo. L'unica eccezione a questa regola è se il dipendente e il coniuge non sono tenuti a presentare le tasse e lo fanno solo per ottenere un rimborso.
• Credito di assistenza all'infanzia e alle dipendenze: l'individuo che viene richiesto come dipendente deve soddisfare i quattro test di base, ma c'è una modifica quando si tratta del test di età. Per il credito del figlio e delle cure a carico, la persona a carico deve avere meno di 13 anni a meno che l'individuo non sia permanentemente o totalmente disabile.
• Credito d'imposta per figli a carico : un figlio è il figlio ammissibile per il credito d'imposta sui figli se soddisfa i quattro test di base ad eccezione del test di età: il figlio deve avere un'età inferiore ai 17 anni e deve essere richiesto come dipendente.
• Earned Income Credit (EIC): un figlio idoneo per l'EIC deve soddisfare solo tre dei test di base dipendenti: i test di relazione, età e residenza. Oltre a soddisfare questi tre test di base, il bambino deve aver vissuto con te negli Stati Uniti per più di metà dell'anno.

Regole Tie-Breaker per determinare un figlio idoneo
Se vi è mai una situazione in cui un bambino si qualifica come figlio idoneo per due contribuenti, le seguenti regole di interruzione sviluppate dall'IRS dovrebbero essere utilizzate per determinare quale contribuente richiede i benefici fiscali:

• Quando due contribuenti non possono determinare chi rivendicherà un figlio, il figlio sarà il figlio idoneo del genitore.
• Se entrambi i contribuenti sono i genitori del bambino e non presentano una dichiarazione congiunta, il genitore che può reclamare il figlio sarà il genitore con il quale il bambino ha vissuto per il "periodo di tempo più lungo durante l'anno". (Per ulteriori informazioni, vedere Tempi fiscali per i genitori divorziati. )
• Se si scopre che il figlio ha vissuto con entrambi i genitori per lo stesso periodo di tempo, il genitore con il reddito lordo più elevato adeguato (AGI) può richiedere i benefici fiscali.
• Se nessuno dei contribuenti è il genitore del bambino, il contribuente con l'AGI più elevato può richiedere i benefici.

Regole per i parenti qualificati
Alcune persone a carico non rientrano nella categoria di un figlio idoneo, ma possono soddisfare altri standard e test stabiliti dall'IRS, che consente di ottenere determinati crediti d'imposta. Oltre ai test congiunti di rimpatrio e cittadinanza, un parente qualificato deve soddisfare le seguenti quattro regole:

• Test di qualificazione per bambini: per essere un parente di qualifica, l'individuo non può essere un bambino di qualificazione per nessun altro. In altre parole, un dipendente è un parente qualificato solo se non soddisfa i test di idoneità per te o un altro contribuente.
• Test di relazione: un parente qualificato può essere un figlio o un discendente di un figlio, un fratello, un fratellastro, un discendente di un fratello (una nipote o un nipote), un genitore o un genitore, un antenato di un genitore (un nonno, bisnonno, ecc.), uno zio o una zia, un suocero o suocera o un individuo che vive con il contribuente per l'intero anno, indipendentemente dal fatto che l'individuo sia collegato al contribuente, a condizione che il rapporto tra il contribuente e l'individuo non violi la legge locale.
• Test del reddito lordo: il reddito del dipendente non può superare un determinato importo. Nel 2013, tale importo è di $ 3.900.
• Test di supporto: affinché un dipendente sia un parente qualificato, il contribuente deve aver fornito più della metà del proprio sostegno. Nota la differenza tra il test di supporto per un parente qualificato e un figlio idoneo. Per un figlio idoneo, il contribuente deve dimostrare che il figlio a carico (il figlio) ha fornito metà o meno della metà del proprio sostegno; per un parente qualificato, il contribuente deve dimostrare che il contribuente ha fornito più della metà del sostegno del dipendente.

La linea di fondo
Se la tua situazione di cura dipendente non è semplice, determinare se un individuo è un figlio o un parente idoneo può essere molto confuso. Se non riesci a determinare chi sia un figlio o un parente idoneo o ti trovi in ​​una situazione in cui non riesci a determinare chi può rivendicare un figlio o un parente qualificato, contatta l'IRS al numero 1-800-829-1040 o contatta il tuo ufficio IRS locale.