Come RESA potrebbe riformare i piani pensionistici sul posto di lavoro

I legislatori di entrambe le parti lavorano da marzo per consentire ai dipendenti di aumentare e migliorare i loro risparmi per la pensione. Sette progetti di legge introdotti in entrambe le camere, tra cui uno al Senato noto come legge sul miglioramento delle pensioni e del risparmio del 2018 (RESA), segnalano il desiderio di alcuni membri del Congresso di apportare quelle che potrebbero essere alcune delle modifiche più significative sul posto di lavoro piani pensionistici dal 2006.

I repubblicani alla Camera dei rappresentanti hanno introdotto una legislazione (intitolata anche la legge sul miglioramento della pensione e il risparmio del 2018) che imita la legislazione del Senato. Il rappresentante Kevin Brady del Texas, presidente della House Ways and Means Committee, vuole includere il linguaggio del risparmio previdenziale come parte della seconda spinta della riforma fiscale dei repubblicani ("Tax Reform 2.0")

Le principali disposizioni delle versioni della Camera e del Senato della legge sul miglioramento della pensione e del risparmio del 2018, S. 2526 e HR 5282, dovrebbero:

Migliorare i piani pensionistici multi-datore di lavoro (deputati)

I deputati consentono alle piccole imprese di condividere (e quindi ridurre) i costi amministrativi, con conseguente riduzione dei costi e quindi maggiori ritorni di investimento per i dipendenti. La legge attuale richiede ai datori di lavoro che si uniscono per offrire ai propri dipendenti piani di pensionamento di tipo 401 (k) di avere una connessione, come ad esempio far parte dello stesso settore. RESA eliminerebbe questo requisito, nonché una disposizione che mette a repentaglio l'intero piano qualora un membro-datore di lavoro violi la legge.

Facilitare 401 (k) Pianificare rendite e informazioni sulle rendite

I piani pensionistici tradizionali offrono in genere un'opzione di rendita che crea un flusso di reddito a vita per il dipendente. Questo non è vero per la maggior parte dei piani 401 (k). Ai sensi della RESA, le società sarebbero protette da azioni legali nel caso in cui un fornitore di rendite fallisca o non riesca a rispettare il suo accordo. Un'ulteriore disposizione di RESA richiederebbe che le dichiarazioni di indennità includano le stime del reddito a vita almeno una volta all'anno. Infine, RESA migliora la portabilità di queste rendite per i dipendenti che cambiano lavoro. In base alla legge vigente, ai partecipanti può essere addebitata una commissione di riscatto quando si cambiano i datori di lavoro. (Per ulteriori informazioni: il tuo 401 (k) dovrebbe essere in rendita? )

Espandi i crediti d'imposta per compensare i costi di avvio e modifica di un piano pensionistico

Le aziende che iniziano un nuovo piano pensionistico per i dipendenti attualmente ricevono un credito d'imposta di $ 500. RESA lo aumenterebbe fino a $ 5.000 per tre anni. Il credito si applicherebbe ai nuovi piani 401 (k) e ai piani IRA SEMPLICI. Un credito aggiuntivo di $ 500 per un massimo di tre anni verrebbe reso disponibile per i piani che aggiungono l'iscrizione automatica, anche se sono già stati stabiliti. Naturalmente, i dipendenti sarebbero comunque in grado di scegliere di non partecipare. (Per ulteriori informazioni: Credito d'imposta per le spese del piano sostenute dalle piccole imprese )

Creare incentivi per la pensione per studenti di livello universitario

Una parte del disegno di legge consentirebbe agli studenti laureati e post-dottorato di trattare alcune borse di studio imponibili non retribuite o pagamenti di stipendio come compensazione ai fini dell'IRA. Ciò aumenterebbe la quantità di studenti che potrebbero contribuire al proprio IRA. Attualmente, i pagamenti imponibili per mancata istruzione non sono considerati redditi.

Consenti alle persone di età superiore a 70, 5 di contribuire a un IRA

RESA eliminerebbe anche le barriere per le persone di età superiore ai 70, 5 anni che non sono attualmente autorizzate a contribuire agli IRA tradizionali anche se stanno ancora lavorando. La legislazione consentirebbe a chiunque di qualsiasi età con entrate guadagnate di contribuire a un IRA tradizionale. (I contributi a Roth IRA sono già previsti per quelli oltre i 70.5.)

Disposizioni aggiuntive della riforma fiscale 2.0

Sebbene la spinta principale della proposta fiscale del GOP dell'Assemblea estenda le riduzioni fiscali dell'anno scorso oltre la data di scadenza del 2025, alcune parti del pacchetto riguardano risparmi e incentivi per la pensione. (Per ulteriori informazioni sulla riforma fiscale, consultare: In che modo la fattura fiscale GOP vi riguarda .)

La legislazione in discussione potrebbe:

Crea un nuovo Conto di risparmio universale per famiglie (USA)

Il proposto Conto di risparmio universale offrirebbe alle famiglie incentivi per risparmiare per la pensione, ma consentirebbe i prelievi di emergenza. Ciò teoricamente incoraggerebbe le famiglie a iniziare a mettere da parte i soldi per la pensione prima, poiché i soldi potrebbero anche servire come un conto di risparmio nei giorni di pioggia. Gli Stati Uniti sarebbero un conto di risparmio in stile Roth che aumenterebbe le imposte differite e non riscuoterebbe tasse o sanzioni sui prelievi, indipendentemente dal momento in cui il denaro usciva.

Fornisci una nuova opzione per il piano di risparmio infantile

Questa disposizione consentirebbe alle famiglie di accedere ai fondi nei conti pensionistici senza penalità alla nascita (o all'adozione) di un nuovo figlio. I fondi potrebbero essere restituiti ai conti in futuro. Le informazioni iniziali non indicano se i prelievi debbano essere utilizzati per spese mediche o potrebbero includere cose come abbigliamento, mobili o altri oggetti.

Linea di fondo

Oltre al supporto bipartisan e bicamerale, RESA è stata applaudita da alcune società di servizi finanziari, economisti, gruppi di riflessione e AARP. Le proposte relative al reddito a vita hanno attirato elogi da Dirk Kempthorne, presidente e CEO dell'American Council of Life Insurers e dall'Insurance Retirement Institute, che ha elogiato il disegno di legge per aiutare i risparmiatori in pensione a prendere decisioni meglio informate sulle loro finanze.

Mentre non si sa cosa, se del caso, la legislazione riuscirà a raggiungere con successo la presidenza del presidente in questa sessione, qualsiasi cosa che renda più facile per le persone risparmiare per la pensione troverebbe pochi detrattori su entrambi i lati del corridoio.