Errori nella designazione di un beneficiario della pensione

In Chi è il beneficiario del tuo conto pensionistico? discutiamo dell'importanza di aggiornare le designazioni dei beneficiari. Una designazione di beneficiario problematica può essere frustrante per tutti i soggetti coinvolti. Tuttavia, mentre è importante aggiornare la tua designazione, è efficace solo se soddisfa determinati requisiti. In questo articolo, esaminiamo le designazioni dei beneficiari che possono causare problemi e come evitarli adottando alcune semplici misure precauzionali.

Designazione di beneficiari non identificabili

L'incapacità del custode di identificare il beneficiario potrebbe comportare un ritardo nella ricezione da parte del beneficiario previsto e potrebbe anche costare alle spese legali del beneficiario se diventa necessario per i tribunali decidere chi sia il beneficiario. Identificare i tuoi beneficiari per nome e relazione con te causa problemi piccoli o nulli per i beneficiari. Tuttavia, non è necessario inserire il nome del beneficiario nel modulo di designazione: affermare semplicemente "tutti i miei figli sopravvissuti", ad esempio, è una designazione del beneficiario accettabile. In effetti, il regolamento finale minimo richiesto (RMD) stabilisce che "un beneficiario designato non deve essere specificato per nome nel piano ... per essere un beneficiario designato fintanto che l'individuo che deve essere il beneficiario è identificabile ..." [Treas. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Domande e risposte 1]. "Tutti i miei figli sopravvissuti" soddisfa questo requisito.

Anche la designazione "tutti i miei figli" è accettabile; tuttavia, se uno dei tuoi figli ti predilige, solleva la questione di come gestire la quota di quella persona. Se vuoi che la parte di quel bambino vada dai suoi eredi, devi chiarire questo intento nella designazione del beneficiario. Ciò può essere ottenuto allegando una designazione personalizzata del beneficiario o includendo una clausola per stirpes.

Designazioni del beneficiario e volontà

Molti custodi dell'IRA non sono disposti ad accettare le designazioni di beneficiario di "secondo la mia volontà". In molti casi, la riluttanza è dovuta al fatto che un testamento affronta il trattamento delle attività che fanno parte del patrimonio di un individuo e che un conto di vecchiaia non è considerato parte di un patrimonio. Mentre "secondo la mia volontà" non è una designazione ampiamente accettata, il regolamento suggerisce che è conforme alle linee guida federali. Prima di effettuare tale designazione, assicurati di verificare con il tuo custode dell'IRA. Anche nei casi in cui il custode accetterà tale designazione, potrebbe comunque non fornire il risultato desiderato.

Ad esempio, supponi di fornire nella tua volontà che i tuoi beni IRA dovrebbero andare a tua figlia. Alla fine riceverà i beni; tuttavia, non sarà trattata come la beneficiaria dell'IRA e pertanto non sarà in grado di sfruttare le opzioni di aspettativa di vita che le sarebbero state disponibili se fosse stata la beneficiaria designata diretta dell'IRA. Al contrario, l'IRA sarà trattata come non beneficiaria designata o non persona come beneficiaria. (Per ulteriori informazioni, vedere Attività del piano pensionistico ereditario - Parte 1: Opzioni per i beneficiari .)

Importi anziché percentuali

Ad alcune persone piace garantire che un beneficiario designato riceverà un importo specifico. A tal fine, le designazioni dei beneficiari possono essere formulate come "$ 80.000 a Charlie e il resto a John". Questa designazione potrebbe non essere un problema per i conti che al momento della morte del proprietario dell'IRA presentano saldi significativamente superiori all'importo dichiarato ma potrebbero essere problematici per altri conti.

Ad esempio, supponiamo che il saldo dell'IRA lasciato a Charlie e John fosse di $ 100.000 quando la designazione del beneficiario fu completata. Tuttavia, a causa di una perdita di investimenti e distribuzioni effettuata per soddisfare il requisito RMD, il saldo al momento della morte del proprietario dell'IRA è inferiore a $ 80.000. Può sembrare che l'unica opzione sia quella di dare a Charlie il saldo rimanente, ma se il proprietario dell'IRA volesse che John ricevesse alcune delle risorse, i risultati desiderati non sarebbero stati raggiunti. Una designazione di beneficiario più efficace potrebbe essere stata quella che ha assegnato a ciascun beneficiario una percentuale delle attività o incluso disposizioni alternative qualora il saldo dovesse scendere al di sotto di un importo dichiarato.

La linea di fondo

Prima di inviare la designazione del beneficiario, verificare con il proprio consulente finanziario, custode o avvocato per determinare se produrrà i risultati desiderati. Se hai già inviato la tua designazione di beneficiario, puoi comunque verificarne lo stato. Non si deve presumere che il proprio depositario IRA ti notifichi se la designazione è ambigua o non soddisfa i requisiti. Nella maggior parte dei casi, il problema si nota solo dopo la morte del proprietario dell'account e il beneficiario è pronto a richiedere i beni. Assicurando che la designazione del beneficiario sia corretta, si contribuisce a garantire che il beneficiario sia in grado di accedere alle risorse in qualsiasi momento