Premi netti scritti
I premi netti scritti sono la somma dei premi scritti da una compagnia assicurativa nel corso di un periodo di tempo, meno i premi ceduti alle compagnie di riassicurazione, più qualsiasi riassicurazione assunta. I premi netti scritti rappresentano la quantità di premi che la società ottiene per assumere il rischio.
Premi netti scritti spiegati
Osservare le modifiche ai premi netti scritti di anno in anno è un modo per valutare la salute di una compagnia di assicurazioni.
La salute di una compagnia assicurativa dipende dai tipi di polizze e dai rischi associati a tali polizze. Un aumento dei premi netti scritti rappresenta un aumento delle nuove polizze assicurative scritte, mentre una diminuzione indica un minor numero di polizze originate. La riduzione dei premi netti scritti potrebbe essere il risultato dell'entrata sul mercato dei concorrenti e della loro quota di mercato, oppure perché i premi non sono competitivi con ciò che altre società offrono. Le aziende che offrono politiche a un gruppo più ampio di persone possono ridurre la possibilità di declino.
Le compagnie di assicurazione possono ricevere premi in un unico pagamento anticipato, ma possono anche offrire piani di pagamento rateale agli assicurati. I piani di pagamento rateale forniscono alla compagnia assicurativa premi nel corso dell'anno, che vengono contabilizzati in modo diverso quando si determinano le entrate generate dalla compagnia assicurativa. Poiché gli assicurati che utilizzano piani di pagamento rateale effettuano pagamenti, una società li classifica come premi netti guadagnati. Nel determinare la responsabilità fiscale di una compagnia assicurativa, uno stato può consentire sconti per premi ceduti a compagnie di riassicurazione o premi dovuti ma non ancora ricevuti.
L'adeguamento per le passività associate ai premi non acquisiti nel corso di un anno si chiama premi netti guadagnati. Se un'azienda è in grado di scrivere più premi nel corso dell'anno, i suoi premi scritti supereranno i suoi premi guadagnati. Per adeguarsi a questo, la società istituisce nuovi premi che rappresentano eventuali termini non scaduti.
Il calcolo del premio netto
Poiché il calcolo del premio netto non tiene conto delle spese, le società devono determinare l'ammontare delle spese che possono essere aggiunte senza causare perdite. I tipi di spese che un'azienda deve prendere in considerazione includono le commissioni pagate agli agenti che vendono le polizze, le spese legali associate a insediamenti, salari, tasse, spese amministrative e altre spese generali. Le commissioni in genere variano con il premio della polizza, mentre le spese generali e legali potrebbero non essere legate al premio.
La differenza calcolata tra premio netto e premio lordo equivale al valore attuale atteso dei carichi di spesa, meno il valore attuale atteso delle spese future. Pertanto, il valore lordo di una politica sarà inferiore al suo valore netto quando il valore delle spese future è inferiore al valore attuale di tali caricamenti di spese.
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