Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) è un conto di risparmio sugli investimenti sponsorizzato dal datore di lavoro che è finanziato con dollari al netto delle imposte fino al limite di contribuzione del piano. Questo tipo di conto di investimento è adatto per le persone che pensano di essere in una fascia fiscale più elevata rispetto a oggi, poiché i prelievi sono esenti da tasse. Il tradizionale piano 401 (k), d'altro canto, è finanziato con denaro al lordo delle imposte, che si traduce in un'imposta sui prelievi futuri.
01:57Introduzione al 401 (K)
Comprensione del Roth 401 (k)
Un Roth 401 (k) è un veicolo di risparmio pensionistico ibrido unico che combina molte delle migliori caratteristiche dei tradizionali piani 401 (k) e Roth IRA. I contributi dei dipendenti vengono erogati utilizzando dollari al netto delle imposte senza limiti di reddito per partecipare.
Key Takeaways
- Un Roth 401 (K) è un veicolo previdenziale agevolato dal punto di vista fiscale che combina le caratteristiche dei tradizionali piani 401 (k) e Roth IRA.
- Contributi e guadagni possono essere ritirati in esenzione fiscale purché siano soddisfatti determinati criteri.
- Nel 2019, il limite di contribuzione è di $ 19.000 e quei 50 e oltre possono contribuire con ulteriori $ 6.000.
Un Roth 401 (k) è soggetto a limiti di contribuzione basati sull'età dell'individuo. Ad esempio, il limite di contributo per gli individui nel 2019 è di $ 19.000 all'anno (in aumento di $ 500 dal 2018). Le persone di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con ulteriori $ 6.000 come contributo di recupero.
I prelievi di eventuali contributi e guadagni non sono tassati a condizione che il prelievo sia una distribuzione qualificata, il che significa che devono essere soddisfatti determinati criteri. Innanzitutto, il conto Roth 401 (k) deve essere stato detenuto per almeno cinque anni. Inoltre, il ritiro deve essere avvenuto a causa di una disabilità, al decesso o dopo la morte del proprietario di un conto o quando il titolare di un conto raggiunge almeno 59 anni e mezzo.
Le distribuzioni sono necessarie per coloro che hanno almeno 70 anni e mezzo a meno che l'individuo non sia ancora impiegato presso la società che detiene il 401 (k) e non sia il 5% (o più) proprietario dell'attività commerciale che sponsorizza il piano.
Esempio di Roth 401 (k)
Supponi di guadagnare $ 4.000 al mese e di aver accantonato il 5% come contributo Roth 401 (k). Quindi $ 200 vengono detratti dal tuo stipendio ogni mese dopo le ritenute fiscali. Questo è in contrapposizione a un contributo di 401 (k), che viene detratto dai dollari di pretax.
Roth 401 (k) vs. Traditional 401 (k)
La principale differenza tra un Roth 401 (k) e un tradizionale 401 (k) riguarda la tassazione dei finanziamenti e delle distribuzioni. Quando viene finanziato un tradizionale 401 (k), il contributo viene detratto dal reddito al lordo delle imposte del dipendente. In alternativa, i contributi versati a un Roth 401 (k) vengono effettuati dopo che le imposte sono già state detratte.
A differenza di un Roth 401 (k), un Roth IRA non è soggetto alle distribuzioni minime richieste.
Quando una distribuzione viene effettuata da un 401 (k) tradizionale, il titolare del conto è soggetto a tassazione sui contributi e sui suoi guadagni. Ma con un Roth 401 (k), il titolare del conto non è soggetto ad alcuna imposta dalle distribuzioni purché siano qualificati.
Roth 401 (k) non sono disponibili in tutti i piani pensionistici sponsorizzati dall'azienda. Quando lo sono, il 43% dei risparmiatori sceglie uno rispetto a un tradizionale 401 (k). I millennial hanno maggiori probabilità di contribuire a un Roth 401 (k) rispetto a Gen Xers o Baby Boomers.
Vantaggi di un Roth 401 (k)
I vantaggi di un Roth 401 (k) hanno il maggiore impatto sugli individui che attualmente si trovano in fasce fiscali basse che prevedono di passare in fasce fiscali più elevate in futuro. Questo perché i contributi sono tassati ora a un'aliquota fiscale più bassa e le distribuzioni sono esentasse quando l'individuo si trova in una fascia fiscale più alta. Le persone più giovani hanno anche più tempo perché l'account diventi esente da imposte prima del pensionamento e, quindi, per beneficiare maggiormente del fatto che le distribuzioni non solo dei contributi ma degli utili non sono tassate.
Ecco perché un Roth 401 (k) può essere meno vantaggioso per coloro che prevedono di abbandonare le fasce fiscali, come le persone vicine alla pensione che prevedono un calo del reddito.
Storia del Roth 401 (k)
Nel 2001, il Congresso ha approvato la legge sulla riconciliazione della crescita economica e delle agevolazioni fiscali (EGTRRA). La legge ha tagliato le aliquote dell'imposta sul reddito in seguito alla recessione del 2001 e ha creato il Roth 401 (k) per aumentare i contributi deducibili dalle tasse che le persone potrebbero dare.
Dall'inizio del 2006, i datori di lavoro sono stati autorizzati a modificare i loro documenti del piano 401 (k) in modo che i dipendenti possano optare per il trattamento fiscale Roth IRA (contribuendo con dollari al netto delle imposte) per una parte o tutti i loro contributi pensionistici. I Roth 401 (k) sono indicati nella sezione 402A del Codice delle entrate.
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