Premio assicurativo ipotecario qualificato (MIP)
I premi assicurativi ipotecari qualificati (MIP) sono pagati dai proprietari di case che sottoscrivono prestiti della Federal Housing Administration (FHA). Fino al Tax Tax and Jobs Act del 2017, i premi assicurativi qualificati per le ipoteche erano deducibili oltre agli interessi ipotecari ammissibili. Le leggi fiscali cambiano ogni anno e al momento potrebbero non essere deducibili.
RIPARTIZIONE Premio assicurativo ipotecario qualificato (MIP)
I finanziatori della Federal Housing Administration utilizzano premi assicurativi ipotecari qualificati (MIP) come strumento per proteggersi dai mutuatari ad alto rischio. Poiché i prestiti FHA possono essere ottenuti con un acconto pari al 3, 5% e con un punteggio di credito inferiore a 500, questi prestiti sono inadempienti frequentemente.
I mutui FHA richiedono che ogni mutuatario abbia un'assicurazione ipotecaria. Al contrario, i prestiti convenzionali richiedono polizze assicurative sui mutui privati (PMI) solo se l'importo del versamento è inferiore al 20% del prezzo di acquisto dell'immobile. Ogni prestito FHA richiede sia un premio iniziale, pari all'1, 75% dell'importo del prestito, sia un premio annuale dallo 0, 45% all'1, 05%. Il pagamento dei premi anticipati avviene all'emissione del prestito. La determinazione del costo annuale esatto deriva dalla durata del prestito, dall'ammontare preso in prestito e dal rapporto prestito / valore.
Ogni mese, l'importo del pagamento del prestito rifletterà il premio annuale diviso per 12 mesi insieme al pagamento principale. Altre spese di solito aggiunte alla tariffa mensile includono gli importi di deposito a garanzia per le tasse sulla proprietà e la copertura assicurativa del proprietario di casa.
Annullamento dell'assicurazione ipotecaria qualificata
Utilizzando un prestito convenzionale, l'acquirente può cancellare la PMI una volta pagato il 20% del valore del prestito o dopo che il prestito ha 11 anni. Tuttavia, l'FHA potrebbe non permetterti di prendere questa riduzione. Tutto dipenderà dalla data in cui hai preso il tuo prestito.
- Tra il 31 dicembre 2000 e il 3 luglio 2013, se hai pagato almeno il 78% dell'importo del prestito in valore (LTV), puoi chiedere al prestatore di annullare il prezzo minimo all'importazione.
- Dopo il 3 luglio 2013, se è stato versato un acconto inferiore al 10% del valore della casa all'origine del prestito, è necessario pagare il prezzo minimo all'importazione per la durata del prestito. L'unico modo per rimuovere l'assicurazione ipotecaria qualificata (MIP) da un prestito FHA è rifinanziarlo in un prodotto non FHA.
I mutuatari che possono beneficiare di un prestito convenzionale, anche se pagheranno un'assicurazione ipotecaria privata, dovrebbero anche esaminare i prestiti FHA, per vedere quale sarà l'affare migliore. Quelli con punteggi di credito più bassi possono fare meglio con un mutuo FHA, soprattutto se possono effettuare un acconto del 10%. Inoltre, alcuni istituti di credito potrebbero essere in grado di fornire un prestito separato a copertura dell'importo dell'acconto. Assicurati di parlare con il tuo commercialista, consulente finanziario e la tua banca per vedere quale prestito ha il miglior senso per la tua situazione.
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Implicazioni fiscali dei premi assicurativi ipotecari qualificati
Ogni anno, il prestatore è tenuto a inviare il Modulo 1098 Interessi ipotecari a te e all'IRS. Questo modulo elenca i pagamenti dei mutui nell'ultimo anno e può influire sulle imposte sul reddito. L'importo totale dei premi MIP o PMI sarà nella casella 5 del modulo. Per richiedere una detrazione per entrambi i tipi di assicurazione ipotecaria, è necessario dettagliare le detrazioni utilizzando l'Allegato A nella sezione interessi pagati.
La detrazione per questi premi era scaduta il 31 dicembre 2017, grazie al passaggio del Tax Cuts and Jobs Act del 2017. Tuttavia, dopo le proteste pubbliche, il presidente Trump ha firmato il Bipartisan Budget Act del 2018, che includeva 30 estensioni fiscali, retroattivo per l'anno fiscale 2017. I premi dell'assicurazione ipotecaria erano una delle voci estese.
Resta da vedere se la detrazione sarà disponibile per la stagione di deposito fiscale 2018. HR 109 per rendere permanente la detrazione è attualmente seduto nel comitato House Ways and Means. Il Congresso dovrebbe agire per autorizzarlo nuovamente.
Per ora, i pagamenti dei premi dell'assicurazione ipotecaria non sono deducibili. Ma anche quando erano deducibili, non tutti potevano prenderli. La detrazione per i premi assicurativi ipotecari qualificati (MIP) dipendeva sia dallo stato di deposito che dal reddito lordo corretto (AGI). Riduce del 10% per ogni passaggio oltre il limite AGI del debitore ammissibile. Scompare del tutto per coloro che guadagnano oltre $ 54.500, o $ 109.000 per i filer congiunti.
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