Imposta sui salari
Una tassa sui salari è una tassa che un datore di lavoro trattiene dallo stipendio di un dipendente e paga al governo per conto dei dipendenti. L'imposta sui salari si basa sul salario o sul salario del dipendente.
Nella maggior parte dei paesi, compresi gli Stati Uniti, le autorità federali e alcuni governi statali riscuotono una qualche forma di imposta sui salari. I tre elementi pubblicitari principali detratti dagli stipendi negli Stati Uniti sono previdenza sociale, assistenza sanitaria statale e imposte sul reddito. Le imposte sui salari dedotte possono essere dettagliate in modo dettagliato sulla busta paga di un dipendente. L'elenco dettagliato in genere indica quanto è stato trattenuto per le tasse federali, statali e municipali, nonché per i pagamenti Medicare e previdenziali.
Key Takeaways
- Una tassa sui salari viene trattenuta dai datori di lavoro dallo stipendio di ciascun dipendente e viene pagata al governo.
- I lavoratori autonomi pagano le tasse governative sul lavoro autonomo, che svolgono una funzione simile.
- Le imposte sui salari sono utilizzate per programmi specifici; le imposte sul reddito vanno al fondo generale del governo. Ad esempio, le tasse di previdenza sociale e Medicare vanno a fondi fiduciari specifici.
Perché riscuotere le imposte sui salari?
I governi utilizzano le entrate derivanti dalle imposte sui salari per finanziare programmi specifici come la sicurezza sociale, l'assistenza sanitaria, l'indennità di disoccupazione e l'indennità dei lavoratori. A volte i governi locali riscuotono una piccola tassa sui salari per mantenere e migliorare le infrastrutture e i programmi locali, inclusi i primi soccorritori, la manutenzione delle strade, i parchi e le attività ricreative.
In genere, il datore di lavoro è responsabile del finanziamento dell'assicurazione contro la disoccupazione. Se qualificato, un ex dipendente può accedere a questi fondi al termine del rapporto di lavoro. Il tasso di assicurazione contro la disoccupazione che il datore di lavoro pagherà varia a seconda del settore, dello stato e delle tasse federali. Tuttavia, ci sono anche alcuni stati che richiedono al dipendente di contribuire all'assicurazione di disoccupazione e invalidità.
A partire dal 2019, l'imposta sulla sicurezza sociale dovuta dai dipendenti è del 6, 2% sui salari fino a $ 132.900 e l'imposta Medicare è dell'1, 45% su tutti i salari. Quando i salari individuali superano i $ 200.000 o le coppie sposate che archiviano congiuntamente superano i $ 250.000, una trattenuta fiscale aggiuntiva dello 0, 9% si applica solo al dipendente.
Le imposte federali sui salari coprono i contributi previdenziali e Medicare, che costituiscono l'imposta federale sui contributi assicurativi (FICA). La premessa di base di Social Security e Medicare è che ci paghi mentre lavori. Successivamente, al momento della pensione o in determinate circostanze mediche, è possibile qualificarsi per recedere da tali fondi.
Tasse di lavoro autonomo
Anche i lavoratori autonomi, inclusi appaltatori, scrittori freelance, musicisti e proprietari di piccole imprese, pagano la loro versione delle imposte sui salari. Queste persone non hanno i datori di lavoro che devono versare le imposte sui salari per loro conto. Di conseguenza, devono pagare le imposte sui salari e devono coprire sia la parte del dipendente che quella del datore di lavoro. Queste tasse sono chiamate imposte sul lavoro autonomo, ma funzionano come imposte sui salari.
A partire dal 2019, i lavoratori autonomi devono pagare il 12, 4% dei loro guadagni in contributi previdenziali e il 2, 9% in pagamenti Medicare per un totale del 15, 3% sui primi 132.900 $ di reddito netto. La sovrattassa 0, 9% di Medicare si applica anche ai guadagni di lavoro autonomo superiori a $ 200.000.
Imposte sui salari e imposte sul reddito
Le imposte sui salari sono imposte specifiche utilizzate per programmi specifici e sono distinte dalle imposte sul reddito, che sono inserite nel fondo generale del governo. Mentre tutti pagano un'imposta fissa sui salari, le imposte sul reddito sono progressive e le aliquote variano in base agli utili. I datori di lavoro non corrispondono alle imposte sul reddito. L'imposta sul reddito federale è versata al Tesoro degli Stati Uniti. L'imposta sul reddito dello Stato, se applicabile, va al tesoro dello stato.
Dove va la tassa sui salari della previdenza sociale?
I fondi versati per le tasse di previdenza sociale vanno in due fondi fiduciari: il fondo fiduciario per la vecchiaia e i superstiti (OASI), che paga le prestazioni di vecchiaia e di reversibilità, e il fondo fiduciario di invalidità per le prestazioni di invalidità. Il Segretario del Tesoro, il Segretario del Lavoro, il Segretario alla Salute e ai Servizi Umani, il Commissario per la sicurezza sociale e due fiduciari pubblici gestiscono questi fondi fiduciari.
Il 14 agosto 1935, il presidente Franklin D. Roosevelt firmò in legge la legge sulla sicurezza sociale. I suoi sentimenti sulla fornitura di una rete di sicurezza per disabili e pensionati furono condivisi con il pubblico americano quando disse: "I giovani si sono domandati quale sarebbe stata la loro sorte quando sarebbero arrivati alla vecchiaia".
Nella concezione originale del programma, i lavoratori con salari elevati erano esenti dal versamento e dal beneficio dei fondi della previdenza sociale. Tuttavia, al Congresso, è stata eliminata l'esenzione per gli alti guadagni. Il comitato House Ways and Means lo ha sostituito con un limite di $ 3.000. Gli storici non hanno trovato prove a sostegno del perché il comitato abbia scelto un limite di guadagno rispetto a un'esenzione, ma è in vigore sin dall'entrata in vigore della legge sulla sicurezza sociale. Dal 1982, il limite degli utili è aumentato allo stesso ritmo dei salari.
Il limite ai salari soggetti all'imposta sulla sicurezza sociale è oggetto di controversie. La maggior parte dei lavoratori paga l'imposta su ogni dollaro del proprio reddito. Principalmente, i lavoratori guadagnano meno del limite della base salariale. I redditi più alti pagano le tasse solo su una parte delle loro entrate. I fautori della revoca del massimale sostengono che si tradurrebbe in una significativa quantità di entrate che potrebbero contribuire a coprire la carenza che la sicurezza sociale dovrà affrontare presto. Gli oppositori sostengono che si tradurrebbe in uno dei maggiori aumenti delle tasse di tutti i tempi.
Dove va la tassa sui salari di Medicare?
Il denaro pagato per le tasse Medicare va anche in due fondi fiduciari: il fondo fiduciario di assicurazione ospedaliera e il fondo fiduciario di assicurazione medica supplementare. Il fondo fiduciario di assicurazione ospedaliera paga la parte A di Medicare e le relative spese amministrative. La parte A aiuta a coprire le cure ospedaliere e assistenziali specialistiche. In alcuni casi, può includere anche le cure ricevute a casa.
Il Fondo fiduciario per l'assicurazione medica integrativa fornisce assistenza per il pagamento delle parti B e D di Medicare e di altri costi amministrativi del programma Medicare. La parte B copre le spese come test di laboratorio e screening, cure ambulatoriali, radiografie, servizio di ambulanza e molti altri articoli. La parte D aiuta con i farmaci da prescrizione.
A seconda della situazione, una persona iscritta a Medicare potrebbe dover pagare una parte delle proprie spese mediche al momento dell'uso, nonché le tariffe basate sul reddito a Medicare. Medicaid è anche finanziato, in parte, dalle detrazioni sui salari.
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