Modulo SEC 10-QT
Un modulo SEC 10-QT è noto come rapporto di transizione ai sensi della regola 13a-10 o 15d-10 della SEC. Viene utilizzato quando vi è una presentazione dei rendiconti finanziari durante i "periodi transitori" anziché i periodi standard di tre mesi (trimestrali) coperti da un tradizionale modulo SEC 10-Q. Il modulo SEC 10-QT viene in genere presentato in seguito a un modulo 8-K che notifica ai titoli e alla commissione di cambio (SEC) una modifica della fine dell'anno fiscale. Deve essere conforme sotto tutti gli altri aspetti ai requisiti di un modulo 10-Q ad eccezione dei periodi di tempo presentati. Se le informazioni fornite da questo modulo devono essere modificate da un'azienda, dovranno presentare un modulo 10-QT / A.
RIMOZIONE SEC Modulo 10-QT
Le leggi federali sui titoli impongono che le società quotate in borsa debbano fornire determinate informazioni societarie e finanziarie ai regolatori e al pubblico degli investitori. Queste informazioni saranno fornite su base periodica, oppure quando si verificano eventi specifici. Una società utilizza il modulo SEC 10-Q al completamento di ogni trimestre per divulgare bilanci non certificati (come il conto economico e il bilancio della società) e fornisce una panoramica della situazione finanziaria della società. Le date esatte di deposito dipendono dall'anno fiscale dell'organizzazione, ma è necessario presentare ogni anno rapporti trimestrali su base trimestrale.
Il modulo SEC 10-QT viene utilizzato quando tali comunicazioni societarie non sono sincronizzate con la pianificazione trimestrale. Questo è usato più frequentemente quando una società sta cambiando il suo anno fiscale, a causa di fusioni o acquisizioni o per altri motivi commerciali. Il modulo 10-QT presenterà la frazione dell'anno non coperta da altri 10-Q o 10-K.
Ci sono due parti per un deposito 10-QT o 10-Q. La prima parte contiene informazioni finanziarie pertinenti relative al periodo. Ciò include i bilanci abbreviati; discussione di gestione e analisi delle condizioni finanziarie dell'entità; informativa sul rischio di mercato; e controlli interni. La seconda parte contiene tutte le altre informazioni. Ciò include procedimenti legali; vendite non registrate di titoli azionari; l'utilizzo dei proventi della vendita di vendite non registrate di azioni; e inadempienze su titoli senior. La società ha divulgato qualsiasi altra informazione, incluso l'uso delle mostre, in questa sezione
Quando una società non riesce a presentare il suo modulo 10-QT entro la scadenza di deposito, per il suo periodo di transizione deve utilizzare un deposito non tempestivo (NT). Un deposito di NT deve spiegare il motivo per cui la scadenza non è stata rispettata e concedere alla società altri cinque giorni per la presentazione senza penalità. Un deposito di 10 QT è considerato tempestivo se è archiviato all'interno di questa estensione. La mancata osservanza di questa scadenza estesa comporta conseguenze, tra cui la potenziale perdita della registrazione SEC, la rimozione dagli scambi e le ramificazioni legali. Se un 10-QT deve essere modificato, un modulo 10-QT / A viene presentato alla SEC.
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