IRA autodiretto (SDIRA)
Un conto pensionistico individuale auto-diretto (SDIRA) è un tipo di conto pensionistico individuale (IRA) che può detenere una varietà di investimenti alternativi normalmente vietati dagli IRA regolari. Sebbene l'account sia gestito da un custode o da un fiduciario, è gestito direttamente dal titolare dell'account, motivo per cui è chiamato "auto-diretto".
Disponibile come IRA tradizionale (a cui si forniscono contributi deducibili dalle tasse) o Roth IRA (da cui si ottengono distribuzioni esentasse), gli IRA autodiretti sono più adatti per investitori esperti che già comprendono gli investimenti alternativi e che desiderano diversificare in un conto fiscale agevolato.
Key Takeaways
- Un IRA autodiretto (SDIRA) è un tipo di IRA tradizionale o Roth.
- Puoi detenere una varietà di investimenti alternativi, incluso quello immobiliare, in un IRA autodiretto che i normali IRA non possono possedere.
- In generale, gli IRA autodiretti sono disponibili solo attraverso aziende specializzate che offrono servizi di custodia SDIRA.
- I depositari di SDIRA non possono fornire consulenza finanziaria o di investimento, pertanto l'onere della ricerca, della dovuta diligenza e della gestione delle attività incombe esclusivamente al titolare del conto.
Capire un IRA auto-diretto (SDIRA)
La principale differenza tra SDIRA e altri IRA è il tipo di investimenti che è possibile detenere nel conto. In generale, gli IRA regolari sono limitati a titoli comuni come azioni, obbligazioni, certificati di deposito e fondi comuni di investimento o negoziati in borsa (ETF). Ma SDIRA consente al proprietario di investire in una gamma molto più ampia di attività. Con una SDIRA è possibile detenere metalli preziosi, materie prime, collocamenti privati, società in accomandita semplice, certificati di pegno fiscale, immobili e altri tipi di investimenti alternativi.
Pertanto, un SDIRA richiede una maggiore iniziativa e due diligence da parte del proprietario dell'account.
Come aprire un IRA auto-diretto (SDIRA)
Con la maggior parte dei provider IRA, è possibile aprire solo un normale IRA (tradizionale o Roth) e investire solo nei soliti sospetti: azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento / ETF. Se vuoi aprire un IRA autodiretto, avrai bisogno di un custode qualificato dell'IRA specializzato in quel tipo di account.
Non tutti i custodi di SDIRA offrono la stessa gamma di investimenti. Quindi, se sei interessato a una risorsa specifica, ad esempio lingotti d'oro, assicurati che faccia parte delle offerte di un potenziale custode.
Il sito web SelfDirectedIRA offre un elenco di custodi degli account qualificati IRS.
I depositari di SDIRA non sono autorizzati a fornire consulenza finanziaria (ricordate, i conti sono auto-diretti ), motivo per cui i broker, le banche e le società di investimento tradizionali di solito non offrono questi conti. Ciò significa che devi fare i tuoi compiti. Se hai bisogno di aiuto per scegliere o gestire i tuoi investimenti, dovresti pianificare di lavorare con un consulente finanziario.
Traditional vs Roth Self-Directed IRA (SDIRA)
IRA autodiretti possono essere impostati come IRA tradizionali o come Roth. Tuttavia, tieni presente che i due tipi di account hanno trattamento fiscale, requisiti di ammissibilità, linee guida di contribuzione e regole di distribuzione diversi.
Una differenza fondamentale tra un IRA tradizionale e Roth è quando si pagano le tasse. Con gli IRA tradizionali, ottieni una detrazione fiscale anticipata, ma paghi le tasse sui tuoi contributi e guadagni mentre li ritiri durante la pensione. D'altra parte, non si ottiene una detrazione fiscale quando si contribuisce a un Roth IRA. Ma i tuoi contributi e guadagni diventano esenti da imposte, e anche le distribuzioni qualificate sono esenti da imposte.
Naturalmente, ci sono altre differenze da considerare. Ecco un breve riassunto:
- Limiti di reddito. Non ci sono limiti di reddito per gli IRA tradizionali, ma è necessario fare meno di un certo importo per aprire o contribuire a un Roth.
- Distribuzioni minime richieste. È necessario iniziare a prendere RMD a 70 anni e mezzo se si dispone di un IRA tradizionale. Roth IRAs non ha RMD durante la tua vita.
- Prelievi anticipati. Con un Roth IRA, puoi ritirare i tuoi contributi in qualsiasi momento, per qualsiasi motivo, senza tasse o penalità. I prelievi sono esenti da imposte e penali dopo i 59 anni e mezzo, a condizione che il conto abbia almeno cinque anni. Con gli IRA tradizionali, i prelievi sono esenti da penalità a partire dall'età di 59½ anni (ricorda, devi pagare le tasse sui prelievi IRA tradizionali).
Queste stesse regole si applicano a qualsiasi versione di un IRA autodiretto che hai.
Le SDIRA devono inoltre rispettare i limiti generali di contribuzione annuale dell'IRA: per il 2019, sono $ 6.000 all'anno, o $ 7.000 se hai 50 anni o più.
Investire in un auto-diretto IRA (SDIRA)
Roth IRA autodiretto apre un vasto universo di potenziali investimenti. Oltre agli investimenti standard (azioni, obbligazioni, liquidità, fondi del mercato monetario e fondi comuni di investimento) è possibile detenere attività che in genere non fanno parte di un portafoglio pensionistico.
Ad esempio, è possibile acquistare beni immobili di investimento da detenere nel proprio account SDIRA. Puoi anche detenere partenariati e privilegi fiscali, persino un'attività in franchising.
Tuttavia, l'Internal Revenue Service (IRS) vieta alcuni investimenti specifici in IRA auto-diretti, che si tratti della versione Roth o tradizionale. Ad esempio, non è possibile detenere assicurazioni sulla vita, azioni di S Corporation, investimenti che costituiscono un'operazione vietata (come quella che implica un "self-trading") e oggetti da collezione.
Gli oggetti da collezione includono una vasta gamma di oggetti, tra cui oggetti d'antiquariato, opere d'arte, bevande alcoliche, carte da baseball, cimeli, gioielli, francobolli e monete rare (si noti che ciò influisce sul tipo di oro che un Roth IRA autodiretto può contenere). Verificare con un consulente finanziario per assicurarsi che non si stia violando inavvertitamente nessuna delle regole.
Rischi dell'IRA autodiretto (SDIRA)
Le SDIRA hanno molti vantaggi. Ma ci sono alcune cose a cui prestare attenzione:
- Transazioni vietate . Se infrangi una regola, l'intero account potrebbe essere considerato distribuito a te. E sarai pronto per tutte le tasse, oltre a una penalità. Assicurati di comprendere e seguire le regole per le risorse specifiche in tuo possesso.
- Due diligence . Ancora una volta, i custodi di SDIRA non possono offrire consulenza finanziaria. Sei da solo. Assicurati di fare i compiti e di trovare un buon consulente finanziario se hai bisogno di aiuto.
- Commissioni Le SDIRA hanno una struttura tariffaria complicata. Le spese tipiche includono la tassa di costituzione una tantum, la tassa annuale del primo anno, la tassa di rinnovo annuale. e commissioni per il pagamento della fattura di investimento. Questi costi si sommano (e riducono i tuoi guadagni).
- Il tuo piano di uscita . È facile uscire da azioni, obbligazioni e fondi comuni di investimento: basta effettuare un ordine di vendita con il proprio broker e il mercato si occupa di tutto il resto. Non così con alcuni investimenti SDIRA. Se possiedi un condominio, ad esempio, ci vorrà del tempo per trovare l'acquirente giusto. Questo può essere particolarmente problematico se hai un SDIRA tradizionale e devi iniziare a prendere le distribuzioni.
- Frode. Anche se i custodi di SDIRA non possono offrire consulenza finanziaria, renderanno disponibili determinati investimenti. La Securities and Exchange Commission (SEC) osserva che i depositari di SDIRA non valutano in genere "la qualità o la legittimità di qualsiasi investimento nell'IRA autodiretta o nei suoi promotori".