IRA sponsale
Un IRA sponsale è una strategia che consente a un coniuge che lavora di contribuire a un IRA in nome di un coniuge non lavoratore per eludere i requisiti di reddito. Ciò crea un'eccezione alla disposizione secondo cui un individuo deve aver guadagnato entrate per contribuire a un IRA. Il reddito del coniuge lavoratore, tuttavia, deve essere pari o superiore al totale dei contributi dell'IRA versati per conto di entrambi i coniugi. IRA sposi sono semplicemente Roth o IRA tradizionali che vengono utilizzati da coppie sposate. Non sono conti congiunti; ogni IRA è istituito a nome di un coniuge individuale. A partire dal 2019, l'uso di una strategia sponsale dell'IRA consente alle coppie sposate di presentare una domanda di contributo congiunto per $ 12.000 agli IRA - o $ 14.000 se hanno 50 anni o più a causa della fornitura del contributo di recupero.
RIPARTIZIONE IRA sponsale
Per poter beneficiare dei contributi coniugali dell'IRA, la coppia deve anche presentare una dichiarazione dei redditi congiunta (deposito coniugale congiuntamente). Gli IRA sposati possono essere IRA tradizionali o Roth e sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione annuale, limiti di reddito e disposizioni sul contributo di recupero degli IRA tradizionali e Roth. Sebbene gli IRA non possano essere detenuti congiuntamente in entrambi i nomi dei coniugi, i coniugi possono condividere le loro distribuzioni di conti in pensione.
Gli IRA coniugali consentono alle coppie di accelerare i risparmi pensionistici. Un aumento di $ 6.000 all'anno in 30 anni con un tasso di rendimento del 5% può ammontare a ben oltre $ 400.000 al momento del pensionamento.
IRA sposi: come funzionano
L'IRS ha regole estese su come gli IRA devono essere strutturati e linee guida specifiche su come implementare le strategie sponsali dell'IRA. Secondo l'IRS, l'importo dei contributi combinati non può essere superiore al risarcimento imponibile riportato sulla dichiarazione congiunta. Vedi la formula nella pubblicazione IRS 590-A. Vale la pena notare che se nessuno dei coniugi ha partecipato a un piano pensionistico sul lavoro, tutti i loro contributi saranno deducibili.
Per le coppie sposate che presentano congiuntamente in cui il coniuge che versa il contributo dell'IRA è coperto da un piano pensionistico sul posto di lavoro, la gamma di eliminazione graduale è compresa tra $ 103.000 e $ 123.000 nel 2019, da $ 101.000 a $ 121.000 nel 2018, secondo l'IRS.
Per un collaboratore dell'IRA che non è coperto da un piano di pensionamento sul posto di lavoro ed è sposato con qualcuno che lo è, la detrazione viene eliminata gradualmente se il reddito della coppia è compreso tra $ 193.000 e $ 203.000 nel 2019, rispetto a $ 189.000 e $ 199.000 nel 2018.
Limiti e scadenza del contributo dell'IRA sponsale
A partire dal 2019, ogni metà di una coppia che utilizza una strategia sponsale dell'IRA può contribuire con $ 6.000, in aumento rispetto ai $ 5.500 nel 2018. Un ulteriore $ 1.000 possono essere forniti da ogni persona se ha 50 anni o più. Ciò equivale a contributi complessivi da $ 12.000 a $ 14.000 per il 2019 o da $ 11.000 a $ 13.000 per il 2018. I contributi devono essere effettuati entro il termine di deposito fiscale (comprese le estensioni). Ad esempio, puoi contribuire alla tua IRA 2018 fino al 15 aprile 2019 o versioni successive se richiedi un'estensione.
IRA sposi sono offerti da istituzioni approvate dall'IRS, tra cui banche, società di intermediazione, alcuni sindacati di credito, nonché associazioni di risparmio e prestiti assicurate a livello federale. I migliori broker di Investopedia per IRA ti consentono di confrontare i broker fianco a fianco per trovare quello che soddisfa le tue esigenze di investimento.
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