Stretch IRA
Un tratto IRA è una strategia di pianificazione patrimoniale che estende lo stato differito fiscale di un IRA ereditato quando viene passato a un beneficiario non coniugale. Permette la crescita continua differita fiscale di un Conto pensionistico individuale (IRA).
Utilizzando questa strategia, un IRA può essere trasmesso di generazione in generazione mentre i beneficiari godono di una crescita differita e / o esente da imposte. Il termine "tratto" non rappresenta un tipo specifico di IRA; piuttosto è una strategia finanziaria che consente alle persone di allungare la vita - e quindi i vantaggi fiscali - di un IRA.
Key Takeaways
- Allungare un IRA dà ai fondi potenzialmente decenni per aggravare le imposte differite
- Gli eredi non coniugali devono prendere le distribuzioni minime necessarie (RMD) in base alla loro aspettativa di vita, quindi passare l'IRA agli eredi più giovani allunga il tempo in cui può continuare a crescere prima che i fondi debbano essere ritirati.
- Gli IRA di stiramento sono particolarmente utili per gli IRA di Roth perché le distribuzioni sono generalmente esenti da imposte.
Come funziona un tratto IRA
L'allungamento di un IRA offre ai fondi dell'IRA più tempo, potenzialmente decenni, per aggravare le imposte differite. Ciò offre l'opportunità di aumentare significativamente i fondi per le generazioni future. Con un IRA tradizionale, il proprietario deve iniziare a prendere la distribuzione minima richiesta (RMD) entro il 1 ° aprile dell'anno dopo aver compiuto 70 anni. L'RMD viene calcolato prendendo il saldo del conto il 31 dicembre dell'anno precedente e dividendo quel numero per il numero di anni rimasti nell'aspettativa di vita del proprietario (come indicato nella tabella "Uniforme vita" dell'IRS). Ogni anno, l'RMD viene calcolato dividendo il saldo del conto per l'aspettativa di vita residua.
Gli eredi non coniugali di qualsiasi età, indipendentemente dal tipo di IRA, devono assumere RMD in base alla loro aspettativa di vita (le regole per gli IRA ereditati sono diverse per i coniugi e i non coniugi). Più giovane è il beneficiario, minore è l'RMD, che consente a più fondi di rimanere nell'IRA di allungare l'IRA nel tempo. Questo è il motivo per cui molti IRA estesi vengono passati al membro più giovane di una famiglia.
Stretch IRA: chi li usa
In generale, i pensionati più ricchi che sanno che il coniuge avrà abbastanza soldi per la pensione useranno un tratto IRA per mantenere la ricchezza della loro famiglia nominando come beneficiario la persona più giovane della famiglia. Le loro tasse minime di RMD significheranno che la somma rimanente nel loro IRA continuerà a crescere differita dalle tasse. Tuttavia, non tutti gli IRA consentono la strategia di allungamento e gli investitori dovrebbero verificare con il proprio consulente finanziario o istituto finanziario per determinare se ai beneficiari sarà consentito effettuare distribuzioni in un periodo di aspettativa di vita.
Gli IRA di stiramento sono particolarmente utili se usati con gli IRA di Roth perché le distribuzioni sono generalmente esenti da imposte, mentre le distribuzioni IRA tradizionali sono trattate come entrate ordinarie.
Allungare gli sviluppi dell'IRA
Nel periodo 2016-2017 si vociferava che la nuova legislazione avrebbe posto fine al tratto IRA e imponesse ai beneficiari non coniugali di utilizzare una regola quinquennale per le distribuzioni minime richieste. Ma con l'approvazione del Tax Cuts and Jobs Act, il tratto IRA ha ricevuto una sospensione.
Tuttavia, le bollette di pensionamento che si fanno strada attraverso il Congresso nell'estate 2019 possono limitare l'uso e l'estensione degli IRA estensivi. Resta sintonizzato per vedere se le regole cambiano.
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