Modi fiscali vantaggiosi per pagare l'asilo

Ci sono benefici distinti per i nonni che pagano per l'educazione precoce per i loro nipoti. La maggior parte dei nana e dei pop-pop probabilmente hanno sentito parlare dei vantaggi del finanziamento di un conto 529, il che aiuta a pagare quei formidabili costi del college consentendo al problema della loro emissione di trarre da esso esentasse. Ma anche i conti per le scuole materne private e le scuole elementari possono essere spaventosi. È particolarmente vero in alcune delle città più grandi della nazione, dove le tasse possono superare quelle dei college statali. A New York City, ad esempio, alcune delle scuole elementari più esclusive possono costare più di $ 30.000 all'anno.

I vantaggi dei nonni che pagano per l'educazione precoce

Per fortuna, l'Internal Revenue Service (IRS) offre alcuni buoni incentivi per i nonni che vogliono aiutare con l'educazione precoce. Sfruttare queste disposizioni può allungare ogni dollaro speso, per non parlare di proteggere i tuoi beni dal fisco quando la tua proprietà viene trasferita ai tuoi eredi.

L'esenzione dall'imposta sui doni

Normalmente, un contribuente può conferire solo $ 14.000 all'anno a ciascun nipote (o chiunque altro, per quella materia) senza dover pagare l'imposta sulle donazioni. Ciò significa, ovviamente, che una coppia potrebbe dare $ 28.000 in totale a ciascun figlio. Tale limite, tuttavia, non si applica se paghi la scuola di tuo nipote direttamente per coprire le tasse universitarie. Questa "esenzione dall'istruzione" è un ottimo modo per le persone di contribuire a quei costi ripidi dell'istruzione privata.

Per gli adulti più anziani con risorse estese, è anche un eccellente strumento di pianificazione immobiliare. (Per ulteriori informazioni, vedi Cosa sono le imposte sui regali? ) Qualsiasi somma che dai ai tuoi nipoti ora aiuta a ridurre le dimensioni della tua proprietà a fini fiscali. Ciò può fare una differenza enorme, dato che il governo prende una fetta del 40% di qualsiasi proprietà superiore a $ 5, 49 milioni. Anche se i tuoi eredi non pagano direttamente le tasse, stai facendo loro un grande favore rimanendo sotto quella soglia.

In teoria, i nonni possono utilizzare l'esenzione dall'istruzione anche per coprire le spese scolastiche. Ma è qui che le cose diventano un po 'rischiose. Se la scuola materna è più una struttura per l'infanzia che un istituto di istruzione, sei sfortunato. Secondo il sito web dell'IRS: "Un'organizzazione educativa qualificata è quella che normalmente mantiene una facoltà e un curriculum regolari e normalmente ha un corpo regolarmente iscritto di allievi o studenti nel luogo in cui le sue attività educative vengono regolarmente svolte." Quindi se tu pianificare di pagare le tasse scolastiche in una parte ad alto costo del paese, assicurarsi di trovare una scuola che soddisfi i criteri. È anche importante tenere presente che l'esenzione funziona solo con costi di insegnamento qualificati. Non si applica alle spese accessorie, come libri e forniture.

Se il bambino si iscrive a una scuola che richiede un contratto, gli esperti avvertono che la persona che paga il conto, anche se nonno, dovrebbe essere colui che lo firma. Altrimenti, l'IRS potrebbe sostenere che il nonno sta facendo un regalo imponibile al genitore, anche se non è così.

Conti di risparmio di Coverdell Education

Molti nonni esperti conoscono i 529 piani di risparmio del college, ma c'è un'altra opzione più flessibile che a volte vola sotto il radar. Con un Conto di risparmio educativo Coverdell (ESA), puoi aiutare i tuoi nipoti a risparmiare non solo per il college ma anche per le scuole elementari e secondarie. Come per un piano 529, i beneficiari possono ritirare il denaro esente da imposte per spese qualificate. Tuttavia, gli ESA tendono a offrire più opzioni di investimento e costi inferiori. (Per ulteriori informazioni, consultare Piani di risparmio del college: finanziamento di un 529 o Coverdell? )

Un ostacolo sono i limiti di reddito piuttosto bassi per i piani Coverdell. Puoi contribuire fino a $ 2.000 all'anno al conto di un nipote, ma solo se il tuo reddito lordo rettificato modificato è inferiore a $ 95.000 all'anno - o $ 190.000 se richiedi un rendimento congiunto. A quel punto l'indennità inizia a diminuire. A coloro il cui reddito lordo rettificato modificato supera $ 110.000 - $ 220.000, se archiviati congiuntamente - è completamente proibito fornire un contributo.

Tuttavia, esiste una soluzione abbastanza semplice. Basta regalare i soldi ai tuoi nipoti e far loro aprire un ESA per conto proprio. Consentendo loro di risparmiare in anticipo per la scuola privata in modo agevolato dal punto di vista fiscale, otterrai di più da ogni dollaro speso. Inoltre, questo è un altro modo per ridurre le dimensioni della tua proprietà, che può aiutare le famiglie benestanti a stare alla larga dalla temuta tassa sulla proprietà.

La linea di fondo

L'IRS ha un paio di disposizioni a beneficio dei nonni che vogliono aiutare a pagare per la scuola materna e la scuola elementare privata. Sfruttare questi intagli può aiutare a ridurre la bolletta fiscale, sia ora che in futuro. Se paghi direttamente le tasse scolastiche, assicurati solo che la scuola abbia diritto all'esenzione dalla tassa sulle donazioni.