Definizione di capitale di livello 2
Il capitale di classe 2 è la componente secondaria del capitale bancario, oltre al capitale di classe 1, che costituisce le riserve richieste di una banca. Il capitale di classe 2 è designato come capitale supplementare ed è composto da elementi quali riserve di rivalutazione, riserve non divulgate, strumenti ibridi e debito a termine subordinato. Nel calcolo dei requisiti di riserva di una banca,
Il capitale di classe 2 è considerato meno sicuro del capitale di classe 1 e negli Stati Uniti il requisito patrimoniale complessivo per la banca si basa in parte sul rischio ponderato delle attività di una banca.
01:20Capitale di classe 2
Come funziona Tier 2 Capital
Le leggi che regolano i requisiti patrimoniali delle banche derivano dagli accordi internazionali di Basilea, una serie di raccomandazioni del Comitato di Basilea per la vigilanza bancaria. Ai sensi degli Accordi di Basilea, il capitale di una banca è diviso in capitale di base di classe 1 e capitale supplementare di classe 2. Il requisito di riserva del coefficiente patrimoniale minimo per una banca è fissato all'8%; Il 6% deve essere fornito dal capitale di classe 1. Il coefficiente patrimoniale di una banca viene calcolato dividendo il capitale per le attività totali basate sul rischio.
Il capitale di classe 2 è considerato meno affidabile del capitale di classe 1 perché è più difficile da calcolare con precisione ed è composto da attività che sono più difficili da liquidare. È comunemente diviso in due livelli: superiore e inferiore. Il capitale di livello 2 di livello superiore ha le caratteristiche di essere perpetuo e superiore al capitale e al capitale privilegiati. Ha anche coupon cumulabili, differibili e interessi e capitale che possono essere svalutati. Il capitale di livello 2 di livello inferiore si caratterizza per essere economico per l'emissione di una banca, con cedole che non sono differibili senza innescare un default e include un debito subordinato con una durata minima di cinque anni.
Key Takeaways
- Il capitale di classe 2 è lo strato secondario del capitale di una banca detenuto come riserve obbligatorie.
- Il capitale di classe 2 è subordinato al capitale di classe 1 ed è considerato più rischioso in quanto è più difficile calcolare se è necessaria la liquidazione.
- Il capitale di classe 2 comprende riserve di rivalutazione, disposizioni generali, debito a termine subordinato e strumenti di capitale ibrido.
I componenti del capitale di classe 2
La prima componente del capitale di classe 2 sono le riserve di rivalutazione, che sono riserve create dalla rivalutazione di un'attività. Una tipica riserva di rivalutazione è un edificio di proprietà di una banca. Nel tempo, il valore del bene immobile tende ad aumentare e può quindi essere rivalutato.
Il secondo componente è disposizioni generali. Si tratta di perdite che una banca potrebbe avere di un importo non ancora determinato. L'importo complessivo della disposizione generale consentito è pari all'1, 25% delle attività ponderate per il rischio della banca (RWA).
La maggior parte dei paesi, compresi gli Stati Uniti, non consente l'utilizzo di riserve non divulgate, che sono utili non dichiarati nella riserva di una banca, per soddisfare i requisiti di riserva.
Il terzo elemento sono gli strumenti di capitale ibrido, che hanno caratteristiche miste sia di strumenti di debito che di strumenti rappresentativi di capitale. Lo stock preferito è un esempio di strumenti ibridi. Una banca può includere strumenti ibridi nel suo capitale di classe 2 a condizione che le attività siano sufficientemente simili al patrimonio netto in modo che le perdite possano essere prese sul valore nominale dello strumento senza innescare la liquidazione della banca.
La componente finale del capitale di classe 2 ai sensi delle normative statunitensi è il debito a termine subordinato con una durata minima originaria di almeno cinque anni. Il debito è subordinato ai depositanti bancari ordinari e ad altri prestiti e titoli che costituiscono un debito senior di rango superiore.