Quali sono i rischi legali per gli investitori in criptovaluta?

Insieme all'esplosione dell'interesse per la valuta digitale e tutte le sue implicazioni sia per le imprese nuove che per quelle tradizionali, c'è una crescente necessità di chiarezza riguardo alle implicazioni legali di queste nuove tecnologie e valute. Mentre i governi di tutto il mondo, le agenzie di regolamentazione, le banche centrali e altre istituzioni finanziarie stanno lavorando per comprendere la natura e il significato delle valute digitali, i singoli investitori possono fare una grande quantità di denaro investendo in questo nuovo spazio. D'altra parte, gli investitori assumono determinati rischi legali quando acquistano e vendono criptovalute.

Sebbene la valuta digitale possa essere facile da confondere con la moneta elettronica convenzionale, non è la stessa; allo stesso modo, è diverso dalle valute convenzionali perché non può essere fisicamente posseduto e trasferito tra le parti. Gran parte del torbore della posizione legale della valuta digitale è dovuto al fatto che lo spazio è diventato recentemente solo popolare rispetto ai sistemi di valuta e di pagamento più tradizionali. Di seguito, esploreremo alcune delle implicazioni legali emergenti associate all'investimento in criptovalute.

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Criptovalute come proprietà

Una delle considerazioni legali più critiche per qualsiasi investitore in criptovaluta riguarda il modo in cui le autorità centrali visualizzano le partecipazioni in criptovaluta. Negli Stati Uniti, l'IRS ha definito le criptovalute come proprietà, piuttosto che come valute proprie. Ciò significa che i singoli investitori sono tenuti a rispettare le leggi fiscali sulle plusvalenze quando si tratta di segnalare le loro spese e profitti di criptovaluta sulle loro dichiarazioni fiscali annuali, indipendentemente da dove hanno acquistato monete digitali.

Questo aspetto dello spazio di criptovaluta aggiunge livelli di confusione e complessità per i contribuenti statunitensi, ma la difficoltà non finisce qui. In effetti, non è chiaro se gli investitori in valuta digitale che hanno acquistato le loro partecipazioni in valute estere debbano affrontare ulteriori misure di segnalazione in caso di imposizione fiscale. Secondo un rapporto della CNBC, "chiunque abbia più di $ 10.000 all'estero di solito ha bisogno di compilare il Rapporto delle banche e dei conti finanziari (FBAR) ... con il Dipartimento del Tesoro ogni anno. Un'altra legge - la legge sulla conformità fiscale dei conti con l'estero, o FATCA - impone ad alcuni contribuenti statunitensi di descrivere i loro conti esteri sul Modulo 8938, quando presentano le loro tasse all'IRS ".

L'ex procuratore federale federale Kevin F. Sweeney ha offerto un suggerimento su come gli scambi di criptovaluta stranieri potrebbero complicare le questioni fiscali per gli investitori statunitensi in valuta digitale: "probabilmente c'è un requisito FBAR, ma non vorrei spingermi fino a dire che ce n'è sempre uno ", ha spiegato, aggiungendo che la mancanza di assistenza da parte dell'IRS ha creato un" buco nero "di incertezza per investitori e professionisti fiscali. "Sembrerebbe terribilmente ingiusto se si aspettassero che i contribuenti lo sapessero - e poi emettessero sanzioni per i contribuenti che non lo facevano - quando i praticanti non possono nemmeno capire al 100% se c'è un requisito FBAR", ha aggiunto Sweeney .

Tutto ciò suggerisce che gli investitori in valuta digitale dovrebbero prendere precauzioni speciali per seguire i consigli dei professionisti fiscali quando si tratta di segnalare profitti e perdite di criptovaluta. Poiché le regole cambiano costantemente, ciò che potrebbe essere stato legalmente consentito l'anno scorso o anche mesi fa potrebbe ora essere motivo di preoccupazione legale.

Stato decentralizzato

Una delle grandi attrattive di molte valute digitali è anche un potenziale fattore di rischio per il singolo investitore. Bitcoin (BTC) ha spianato la strada ad altre criptovalute in quanto è decentralizzato, nel senso che non ha presenza fisica e non è supportato da un'autorità centrale. Mentre i governi di tutto il mondo sono intervenuti per far valere il proprio potere regolatorio in vari modi, BTC e altre valute digitali come questa rimangono indipendenti da qualsiasi giurisdizione o istituzione. Da un lato, ciò libera gli investitori dall'essere creduti in quegli istituti. D'altra parte, tuttavia, questo status potrebbe comportare complicazioni legali. Il valore delle valute digitali dipende interamente dal valore che altri proprietari e investitori attribuiscono loro; questo è vero in tutte le valute, digitali o fiat. Senza un'autorità centrale che sostenga il valore di una valuta digitale, gli investitori potrebbero rimanere in difficoltà in caso di complicazioni con transazioni o proprietà.

Un altro potenziale rischio associato alle criptovalute a causa del loro stato decentralizzato ha a che fare con i dettagli delle transazioni. Nella maggior parte delle altre transazioni, la valuta con una presenza fisica cambia di mano. Nel caso della moneta elettronica, un istituto finanziario di fiducia è coinvolto nella creazione e liquidazione di depositi e crediti. Nessuno di questi concetti si applica alle transazioni in criptovaluta. A causa di questa differenza fondamentale, la confusione legale tra le parti in vari tipi di transazioni in valuta digitale è una possibilità reale. Ancora una volta, a causa dello stato decentralizzato di queste valute, il percorso di ricorso legale in queste situazioni può essere difficile da valutare.

Registrazioni aziendali e licenze

Un numero crescente di aziende sta sfruttando le valute digitali come forma di pagamento. Come in altre aree finanziarie, alle aziende potrebbe essere richiesto di registrarsi e ottenere licenze per determinate giurisdizioni e attività. A causa dello stato giuridico complesso e in evoluzione delle valute digitali, quest'area è significativamente meno chiara per le aziende che operano nel mercato delle criptovalute. Le aziende che accettano solo criptovalute, ad esempio, potrebbero non aver bisogno di registrarsi o ottenere licenze. D'altro canto, potrebbero essere tenuti a sottoporre a considerazioni speciali a seconda della loro giurisdizione. L'onere della responsabilità spetta agli imprenditori e ai dirigenti assicurare che stiano seguendo una procedura legale adeguata per le loro operazioni sia a livello locale che statale. A livello federale, ad esempio, gli istituti finanziari devono mantenere determinate attività legate alla protezione contro il riciclaggio e la frode, la trasmissione di fondi e altro ancora. Considerazioni come queste valgono anche per le aziende che si occupano di valute digitali.

Frode e riciclaggio di denaro

È diffusa la convinzione che le criptovalute forniscano alle organizzazioni criminali un nuovo mezzo per commettere frodi, riciclaggio di denaro e una miriade di altri crimini finanziari. Ciò potrebbe non influire direttamente sulla maggior parte degli investitori in criptovaluta che non intendono utilizzare questa nuova tecnologia per commettere tali crimini. Tuttavia, gli investitori che si trovano nella sfortunata posizione di essere vittime di un crimine finanziario non hanno probabilmente le stesse opzioni legali delle tradizionali vittime di frode.

Questo problema riguarda anche lo stato decentralizzato delle valute digitali. Quando uno scambio di criptovaluta viene violato e le proprietà dei clienti vengono rubate, ad esempio, spesso non esiste una pratica standard per recuperare i fondi mancanti. Gli investitori in valuta digitale assumono quindi un certo rischio acquistando e detenendo attività in criptovaluta. È per questo motivo che gli sviluppatori e le startup legate alla valuta digitale hanno concentrato così tanta attenzione sulla creazione di mezzi sicuri per detenere monete e gettoni digitali. Tuttavia, mentre nuovi tipi di portafogli vengono rilasciati continuamente e mentre gli scambi di criptovaluta migliorano sempre le loro misure di sicurezza, finora gli investitori non sono stati in grado di eliminare completamente i rischi legali associati al possesso di criptovalute, ed è probabile che non lo faranno mai .