Quando sono dovuti i contributi IRA semplici?

Quando un contributo IRA SEMPLICE è dovuto dipende dal tipo di contributo e se il datore di lavoro o il dipendente lo sta facendo. Di seguito è riportato un dettaglio di ciò che è necessario sapere.

Come funzionano gli IRA SEMPLICI

Un IRA SEMPLICE è un piano sponsorizzato dal datore di lavoro che offre ai dipendenti un modo agevolato dal punto di vista fiscale per risparmiare per la pensione. SEMPLICE è l'acronimo di "Risparmio Incentive Match Plan per i dipendenti".

Key Takeaways

• Quando sono dovuti contributi IRA SEMPLICI dipende dal datore di lavoro o dal dipendente e dal tipo di contributo.
• I datori di lavoro abbinano i contributi dei dipendenti o contribuiscono per loro conto.
• I contributi non effettuati in modo tempestivo possono comportare spese o richiedere la presentazione di una dichiarazione dei redditi modificata.

Come suggerisce il nome, gli IRA SEMPLICI sono progettati per essere facilmente stabiliti e amministrati, in particolare se confrontati con altri piani sponsorizzati dal datore di lavoro come un 401 (k). Le aziende, compresi i proprietari individuali, con meno di 100 dipendenti possono crearne uno.

Esistono due modi in cui i contributi vengono erogati a un IRA SEMPLICE: i datori di lavoro possono abbinare i contributi dei dipendenti o apportare contributi per loro conto. Il deposito di un compenso differito IRA posticipato, la corrispondenza e i contributi non elettivi al momento della scadenza eviteranno penalità e dichiarazioni fiscali modificate.

Quando i contributi dei dipendenti sono dovuti

I contributi ai piani IRA SEMPLICI che vengono prelevati dalla busta paga di un dipendente come contributo di riduzione salariale sono dovuti entro 30 giorni dal mese in cui sono stati effettuati i pagamenti differiti. Per i contributi prelevati dalla retribuzione di un dipendente a settembre, ad esempio, i contributi devono essere depositati nel piano SEMPLICE entro il 30 ottobre dello stesso anno.

Nel 2019, il limite di contribuzione per i dipendenti è di $ 13.000 e quelli di età pari o superiore a 50 anni possono offrire un contributo aggiuntivo fino a $ 3.000.

Se l'IRA SEMPLICE è impostato per un lavoratore autonomo e non vi sono altri dipendenti, i contributi che sono una riduzione della retribuzione devono essere depositati entro 30 giorni dalla fine dell'anno o il 30 gennaio dell'anno successivo.

Quando i contributi del datore di lavoro sono dovuti

Un datore di lavoro può scegliere di versare contributi corrispondenti al SEMPLICE IRA di un dipendente, dall'1% al 3% del suo stipendio, o contributi non elettivi del 2% del salario del dipendente, indipendentemente da cosa o se il dipendente contribuisce. I contributi versati dal datore di lavoro sono dovuti alla data di scadenza del deposito per l'anno fiscale, di solito il 15 aprile o il 15 ottobre in caso di proroga.

Regolamento del Dipartimento del Lavoro

Tuttavia, esistono regole del Dipartimento del Lavoro (DOL) che regolano i piani IRA SEMPLICI che sono diversi dai requisiti IRS. Secondo il DOL, i datori di lavoro devono versare contributi che vengono prelevati dallo stipendio di un dipendente non appena possono ragionevolmente farlo, ma entro e non oltre sette giorni lavorativi per le imprese con meno di 100 dipendenti.

Questa regola non si applica generalmente agli imprenditori senza dipendenti o il cui unico dipendente è il coniuge.