15 Detrazioni fiscali e benefici per i lavoratori autonomi

Nel corso degli anni, i legislatori hanno scritto numerose righe nel codice fiscale per attenuare il colpo dei costi aggiuntivi che i lavoratori autonomi devono sostenere come impresa. Tuttavia, il Tax Cuts and Jobs Act (JCJA) del 2017 ha eliminato diverse detrazioni fiscali per i lavoratori autonomi. Molti di questi cambiamenti sono temporanei e scadranno nel 2025, ma altri sono permanenti.

La legge riguarda le piccole imprese in molti modi, in particolare attraverso una complessa detrazione del 20% del reddito aziendale per le imprese pass-through - coloro che pagano le tasse attraverso gli individui piuttosto che attraverso la società.

Alcune detrazioni che sono state eliminate includono:

• Deduzione dell'intrattenimento
• Deduzione delle attività produttive nazionali
• Detrazione delle spese di lobbying locale
• Detrazione delle spese di parcheggio, trasporto pubblico o pendolarismo dei dipendenti

È necessaria una revisione delle imposte e delle detrazioni dei lavoratori autonomi più comuni per aiutarvi a informarvi delle necessarie modifiche alle trattenute aziendali e alle variazioni del reddito

GUARDA: 8 vantaggi fiscali per i lavoratori autonomi

1. Imposta sul lavoro autonomo

L'imposta sul lavoro autonomo si riferisce alla parte del datore di lavoro delle tasse Medicare e di previdenza sociale che i lavoratori autonomi devono pagare. Chiunque lavori deve pagare queste tasse, che per il 2018 sono del 7, 65% per i dipendenti e del 15, 30% per i lavoratori autonomi. Ecco come si abbattono le tariffe:

• 6, 2% di tasse previdenziali ciascuna per dipendente e datore di lavoro sui primi 128.700 dollari di stipendi
• Tassa Medicare dell'1, 45% per dipendente e datore di lavoro senza limiti salariali

Dovrai pagare una tassa Medicare aggiuntiva dello 0, 9% nelle seguenti situazioni:

Le soglie di reddito per l'imposta aggiuntiva Medicare si applicano non solo ai redditi da lavoro autonomo, ma ai salari combinati, alle retribuzioni e ai redditi da lavoro autonomo. Quindi, se hai $ 100.000 di reddito da lavoro autonomo e il tuo coniuge ha $ 160.000 di reddito salariale, dovrai pagare la tassa aggiuntiva Medicare dello 0, 9% sui $ 10.000 con i quali il tuo reddito comune supera la soglia di $ 250.000.

Pagare tasse extra per essere il tuo capo non è divertente. La buona notizia è che l'imposta sul lavoro autonomo ti costerà meno di quanto tu possa pensare perché puoi dedurre metà del tuo reddito da lavoro autonomo dal tuo reddito netto. L'IRS considera la parte del datore di lavoro della tassa sul lavoro autonomo come una spesa aziendale e consente di detrarla di conseguenza. Inoltre, paghi solo l'imposta sul lavoro autonomo sul 92, 35% del reddito netto, non lordo, delle imprese.

Ricorda, stai pagando il primo 7, 65%, non importa per chi lavori. E quando lavori per qualcun altro, paghi indirettamente la parte del datore di lavoro perché sono soldi che il datore di lavoro non può permettersi di aggiungere al tuo stipendio.

2. Ministero degli interni

La detrazione dell'home office è una delle detrazioni più complesse. In breve, il costo di qualsiasi spazio di lavoro che usi regolarmente ed esclusivamente per la tua attività, indipendentemente dal fatto che tu lo noleggi o lo possiedi, può essere dedotto come spesa dell'ufficio domestico. Fondamentalmente sei sul sistema d'onore, ma dovresti essere pronto a difendere la tua detrazione in caso di audit IRS. Un modo per farlo è preparare un diagramma dell'area di lavoro, con misurazioni accurate, nel caso in cui ti venga richiesto di inviare queste informazioni per comprovare la tua deduzione, che utilizza i piedi quadrati dell'area di lavoro nel suo calcolo.

Oltre allo spazio ufficio stesso, le spese che puoi detrarre per il tuo ufficio a casa includono la percentuale di affari degli interessi sui mutui deducibili, l'ammortamento della casa, le tasse sulla proprietà, le utenze, l'assicurazione dei proprietari di case e la manutenzione della casa che paghi durante l'anno. Se il tuo ufficio a casa occupa il 15% della tua casa, ad esempio, il 15% della tua bolletta elettrica annuale diventa deducibile dalle tasse. Alcune di queste detrazioni, come gli interessi sui mutui e l'ammortamento della casa, si applicano solo a coloro che possiedono piuttosto che affittare il proprio spazio ufficio a casa.

Sono disponibili due opzioni per il calcolo della detrazione dell'ufficio domestico: il metodo standard e l'opzione semplificata e non è necessario utilizzare lo stesso metodo ogni anno. Il metodo standard richiede di calcolare le spese effettive per l'home office. L'opzione semplificata ti consente di moltiplicare una tariffa determinata dall'IRS per il metraggio del tuo ufficio domestico. Per utilizzare l'opzione semplificata, l'ufficio domestico non deve essere più grande di 300 piedi quadrati e non è possibile detrarre l'ammortamento o le detrazioni dettagliate relative alla casa.

L'opzione semplificata potrebbe essere una scelta chiara se hai poco tempo o non riesci a mettere insieme buoni registri delle spese deducibili dell'ufficio a casa. Tuttavia, poiché l'opzione semplificata viene calcolata come $ 5 per piede quadrato, con un massimo di 300 piedi quadrati, il massimo che puoi dedurre è di $ 1.500. Se vuoi assicurarti di richiedere la detrazione più grande per l'home office a cui hai diritto, ti consigliamo di calcolare la detrazione utilizzando sia i metodi regolari che quelli semplificati. Se scegli il metodo standard, calcola la detrazione utilizzando il modulo IRS 8829, Spese per uso aziendale della tua casa.

3. Fatture Internet e telefoniche

Indipendentemente dal fatto che si richieda la detrazione dell'ufficio domestico, è possibile detrarre le spese del telefono aziendale, del fax e di Internet. La chiave è detrarre solo le spese direttamente correlate alla tua attività. Se hai un solo telefono, non dovresti detrarre l'intera fattura mensile, che include sia l'uso personale che aziendale. Dovresti detrarre solo i costi che riguardano specificamente la tua attività. Se si dispone di una seconda linea telefonica che si utilizza esclusivamente per le imprese, è possibile detrarre il 100% di tale costo. Allo stesso modo, detrarrai le tue spese mensili su Internet solo in proporzione alla quantità di tempo che trascorri online per affari, forse dal 25% al ​​50%.

4. Premi di assicurazione sanitaria

Se sei un lavoratore autonomo, paghi per i tuoi premi di assicurazione sanitaria e non sei idoneo a partecipare a un piano tramite il datore di lavoro del coniuge, puoi detrarre tutti i tuoi premi di assicurazione sanitaria, dentistica e di assistenza a lungo termine qualificati. Puoi anche detrarre i premi che hai pagato per fornire copertura per il tuo coniuge, i tuoi familiari a carico e i tuoi figli che avevano meno di 27 anni a fine anno, anche se non sono dipendenti. Calcola la detrazione utilizzando il foglio di lavoro sulla deduzione dell'assicurazione sanitaria autonoma nella pubblicazione 535 dell'IRS.

5. Pasti

Un pasto è una spesa aziendale deducibile dalle tasse quando si viaggia per lavoro o si intrattiene un cliente. Il pasto non può essere sontuoso o stravagante in base alle circostanze e puoi detrarre solo il 50% del costo effettivo del pasto se conservi le tue entrate o il 50% dell'indennità del pasto standard se registri il tempo, il luogo e lo scopo commerciale del tuo viaggiare ma non le entrate del pasto effettivo. Il pranzo che mangi da solo alla scrivania non è deducibile dalle tasse.

6. Viaggio

Per poter beneficiare di una detrazione fiscale, i viaggi di lavoro devono durare più a lungo di una normale giornata lavorativa, richiedere di dormire o riposare e prendere luogo lontano dall'area generale della propria sede fiscale (di solito, al di fuori della città in cui si trova la propria attività).

Inoltre, per essere considerato un viaggio di lavoro, devi avere uno scopo commerciale specifico pianificato prima di uscire di casa e devi effettivamente impegnarti in attività commerciali - come trovare nuovi clienti, incontrare clienti o apprendere nuove competenze direttamente correlate alla tua attività - mentre sei sulla strada. Distribuire biglietti da visita in un bar durante la festa di addio al celibato non renderà il tuo viaggio a Las Vegas deducibile dalle tasse. Conservare registrazioni e ricevute complete e accurate per le spese e le attività relative ai viaggi di lavoro, poiché questa detrazione spesso attinge al controllo da parte dell'IRS.

Le spese di viaggio deducibili comprendono il costo del trasporto da e verso la destinazione (come la tariffa dell'aereo), il costo del trasporto a destinazione (come noleggio auto, tariffa Uber o biglietti della metropolitana), alloggio e pasti. Non puoi detrarre spese sontuose o stravaganti, ma non devi nemmeno scegliere le opzioni più economiche disponibili. Tu, non i tuoi colleghi contribuenti, pagherai la maggior parte delle spese di viaggio, quindi è nel tuo interesse mantenerle ragionevoli.

Le spese di viaggio per lavoro sono deducibili al 100%, ad eccezione dei pasti, che sono limitate al 50%. Se il tuo viaggio unisce l'utile al dilettevole, le cose diventano molto più complicate; in poche parole, puoi solo detrarre le spese relative alla parte commerciale del tuo viaggio - e non dimenticare che la parte commerciale deve essere pianificata in anticipo.

7. Uso del veicolo

Quando usi la tua auto per lavoro, le tue spese per le unità sono deducibili dalle tasse. Assicurati di tenere eccellenti registrazioni di data, chilometraggio e scopo di ogni viaggio e non cercare di richiedere viaggi in auto personali come viaggi di lavoro. Puoi calcolare la tua detrazione utilizzando il tasso di chilometraggio standard (determinato annualmente dall'IRS; nel 2018 è di 54, 5 centesimi per miglio) o le tue spese effettive.

Il tasso di chilometraggio standard è il più semplice perché richiede una registrazione e un calcolo minimi. Basta scrivere le miglia aziendali che guidi e le date in cui le guidi. Quindi, moltiplica le miglia totali annue di lavoro per la tariffa chilometrica standard. Questo importo è la tua spesa deducibile.

Per utilizzare il metodo di spesa effettivo, è necessario calcolare la percentuale di guida svolta per affari per tutto l'anno, nonché il costo totale di funzionamento dell'auto, inclusi gas, cambio dell'olio, tasse di registrazione, riparazioni e assicurazione auto. Se hai speso $ 3.000 in spese operative per auto e hai usato la tua auto per affari il 10% delle volte, la tua detrazione sarebbe di $ 300. Come per la detrazione dell'home office, può valere la pena di calcolare la detrazione in entrambi i modi in modo da poter richiedere l'importo maggiore.

8. Interesse

L'interesse su un prestito commerciale da una banca è una spesa aziendale deducibile dalle tasse. Gli interessi sulle carte di credito non sono deducibili dalle tasse quando si incorre nell'interesse per gli acquisti personali, ma quando l'interesse si applica agli acquisti aziendali, è deducibile dalle tasse. Detto questo, è sempre più economico spendere solo i soldi che hai già e non incorrere in alcuna spesa per interessi. Una detrazione fiscale ti restituisce solo una parte dei tuoi soldi, non tutti, quindi cerca di evitare di prendere in prestito denaro. Per alcune aziende, tuttavia, il prestito può essere l'unico modo per mettersi in moto, sostenere l'attività attraverso periodi lenti o accelerare per periodi di grande affluenza.

9. Pubblicazioni e abbonamenti

Il costo di riviste specializzate, riviste e libri direttamente correlati alla tua attività è deducibile dalle tasse. Un quotidiano, ad esempio, non sarebbe abbastanza specifico da essere considerato una spesa commerciale, ma un abbonamento a "Nation's Restaurant News" sarebbe deducibile dalle tasse se sei il proprietario di un ristorante e Nathan Myhrvold "Modernist Cuisine" da centinaia di dollari "Cofanetto è un acquisto di libro legittimo per un cuoco personale autonomo di fascia alta.

10. Istruzione

Eventuali spese di istruzione che desideri detrarre devono essere correlate al mantenimento o al miglioramento delle tue competenze per la tua attività esistente; il costo delle lezioni da preparare per una nuova linea di lavoro non è deducibile. Se sei un consulente immobiliare, seguire un corso chiamato "Analisi degli investimenti immobiliari" per rispolverare le tue abilità sarebbe deducibile dalle tasse, ma una lezione su come insegnare lo yoga non lo sarebbe.

11. Assicurazione aziendale

Paghi i premi per qualsiasi tipo di assicurazione per proteggere la tua attività, come assicurazione antincendio, assicurazione del credito, assicurazione auto su un veicolo aziendale o assicurazione responsabilità civile? In tal caso, puoi detrarre i premi. Ad alcune persone non piace pagare i premi assicurativi perché li percepiscono come uno spreco di denaro se non devono mai presentare un reclamo. La detrazione fiscale dell'assicurazione delle imprese può aiutare ad alleviare questa antipatia.

12. Affitto

Se si affitta un ufficio, è possibile detrarre l'importo da pagare per l'affitto. È inoltre possibile detrarre gli importi pagati per l'attrezzatura noleggiata. E se devi pagare una commissione per annullare un contratto di locazione commerciale, anche quella spesa è deducibile. Ma non puoi detrarre le spese di affitto su qualsiasi proprietà che possiedi anche parzialmente.

13. Costi di avvio

L'IRS di solito richiede di detrarre le spese maggiori nel tempo come spese in conto capitale piuttosto che tutte in una volta. Tuttavia, è possibile detrarre fino a $ 5.000 in costi di avvio dell'attività. Esempi di costi di avviamento deducibili dalle tasse includono ricerche di mercato e viaggi relativi all'avvio dell'attività, alla definizione di potenziali sedi di attività commerciali, pubblicità, spese legali e spese di contabilità. Se si imposta una società o LLC per la propria attività, è possibile detrarre fino a $ 5.000 in più in costi organizzativi come le tasse di deposito statali e le spese legali. Anche le commissioni professionali a consulenti, avvocati, commercialisti e simili sono deducibili in qualsiasi momento, anche se non sono costi di avviamento. Le spese aziendali come l'acquisto di attrezzature o veicoli non sono considerate costi di avviamento, ma possono essere ammortizzate come spese in conto capitale.

Conto SEP: Jessica Perez

14. Pubblicità

Paghi per gli annunci di Facebook, gli annunci di Google, un sito Web, un cartellone pubblicitario, uno spot televisivo o volantini postali? I costi sostenuti per pubblicizzare la tua attività sono deducibili dalle tasse. Puoi persino detrarre il costo della pubblicità che incoraggia le persone a donare in beneficenza, mettendo anche il nome della tua attività davanti al pubblico nella speranza di guadagnare clienti. Un cartello pubblicitario "Holiday Toy Drive sponsorizzato da Hot Dog di Robert", ad esempio, sarebbe deducibile dalle tasse.

15. Contributi al piano pensionistico

Una detrazione che puoi intraprendere per te è particolarmente utile: la detrazione per i contributi del piano pensionistico autonomo. I contributi agli SEP-IRA, agli IRA SEMPLICI e ai soli 401 (k) riducono ora la bolletta fiscale e consentono di accumulare gli utili degli investimenti differiti dalle tasse per dopo.

Per l'anno fiscale 2018, ad esempio, potresti contribuire in modo fattibile fino a $ 18.500 in retribuzione differita ($ 24.500 se hai almeno 50 anni) più un altro 25% delle retribuzioni nette per lavoro autonomo dopo aver detratto la metà del lavoro autonomo tasse e contributi per te stesso, fino ad un massimo di $ 55.000 (senza contare i contributi di recupero) per entrambe le categorie di contributo, con un lavoratore autonomo 401 (k). I limiti di contributo variano in base al tipo di piano e l'IRS regola i massimi ogni anno. Ovviamente, non puoi contribuire più di quanto guadagni e questo vantaggio ti aiuterà solo se hai abbastanza profitti per trarne vantaggio.

La linea di fondo

La maggior parte delle detrazioni fiscali per le piccole imprese sono più complicate di quanto questa breve panoramica descriva - stiamo parlando del codice fiscale, dopo tutto - ma ora hai una buona introduzione alle basi. Ci sono anche più detrazioni disponibili rispetto a quelle elencate qui, ma queste sono alcune delle più grandi. Anche le forniture per ufficio, le spese di elaborazione della carta di credito, le spese di preparazione fiscale, le riparazioni e la manutenzione di immobili e attrezzature aziendali sono deducibili e tuttavia, le altre spese aziendali possono essere ammortizzate, il che significa che è possibile detrarre una piccola quantità del costo ogni anno per diversi anni .

Ricorda, ogni volta che non sei sicuro che un costo sia una spesa aziendale legittima, chiediti: "È una spesa ordinaria e necessaria nella mia linea di lavoro?" Questa è la stessa domanda che l'IRS farà quando esaminerà le tue detrazioni se verrai verificato. Se la risposta è no, non prendere la detrazione. E se non sei sicuro, cerca un aiuto professionale con la tua dichiarazione dei redditi da un contabile pubblico certificato.