403 (b) Piano
Un piano 403 (b) (scritto in vari modi come piano 403b o 403 b) è un conto pensionistico per alcuni dipendenti di scuole pubbliche e organizzazioni esenti da imposte. Tra i partecipanti vi sono insegnanti, amministratori scolastici, professori, impiegati statali, infermieri, medici e bibliotecari. Anche i ministri religiosi possono partecipare a questi piani, anche se esiste anche un tipo di piano speciale, un 403 (b) (9), progettato specificamente per le chiese.
Key Takeaways
- 403 (b) assomigliano a 401 (k), ma servono dipendenti di scuole pubbliche e organizzazioni esenti da imposte piuttosto che lavoratori del settore privato.
- I vantaggi di un 403 (b) rispetto a un 401 (k) possono includere la maturazione più rapida dei fondi e la possibilità di fornire ulteriori contributi di recupero
- Le scelte di investimento possono essere più limitate con un 403 (b), tuttavia, e alcuni conti offrono meno protezione dai creditori di 401 (k) s.
Comprensione del piano 403 (b)
Le caratteristiche e i vantaggi di un piano 403 (b) sono in gran parte simili a quelli trovati in un piano 401 (k). Entrambi hanno gli stessi limiti di contribuzione di base: $ 19.000 all'anno a partire dal 2019. La combinazione di contributi dei dipendenti e dei datori di lavoro è limitata al minore di $ 56.000 all'anno, a partire dal 2019, o al 100% dello stipendio annuale più recente del dipendente. Entrambi offrono anche opzioni Roth e richiedono ai partecipanti di raggiungere l'età di 59½ anni per prelevare fondi senza incorrere in una penalità. Una differenza: il piano 403 (b) non offre contributi di recupero per persone di età pari o superiore a 50 anni.
Sebbene non sia molto comune, la tua situazione lavorativa potrebbe finire per darti accesso a un piano 401 (k) e 403 (b). In questi casi i dipendenti possono contribuire ad entrambi gli account. Tuttavia, il contributo aggregato a entrambi i piani non può superare il limite di $ 19.000, senza contare alcun contributo di recupero di 401 (k).
01:20403 (b) Piano
Benefici di un piano pensionistico 403 (b)
Gli utili e i ritorni sugli importi in un piano 403 (b) regolare sono differiti dalle tasse fino a quando non vengono ritirati. I guadagni e i ritorni sugli importi in un Roth 403 (b) sono imposte differite se i prelievi sono distribuzioni qualificate.
I dipendenti con un 403 (b) possono anche beneficiare di contributi corrispondenti, la cui fornitura varia a seconda del datore di lavoro. I piani che non offrono tali abbinamenti al datore di lavoro privano i dipendenti del denaro essenzialmente gratuito fornito, ma possono portare a costi inferiori per i clienti. Quei 403 (b) che mancano di contributi corrispondenti non sono tenuti a soddisfare le onerose regole di supervisione del Employee Retirement Income Security Act (ERISA), il che significa che le loro spese amministrative possono essere inferiori a quelle di 401 (k) se altri fondi soggetti per una maggiore supervisione. (Tuttavia, lo stato non ERISA comporta anche alcuni potenziali svantaggi per i titolari di conti, come indicato di seguito.)
Molti 403 (b) piani acquisiscono fondi per un periodo più breve di 401 (k) s, e alcuni consentono addirittura la maturazione immediata di fondi, cosa che raramente 401 (k) fa. Inoltre, se un dipendente ha più di 15 anni di servizio con determinate organizzazioni no profit o agenzie governative, potrebbe essere in grado di fornire ulteriori contributi di recupero a un piano 403 (b) che coloro che hanno un piano 401 (k) possono " t. In base a questa disposizione, è possibile contribuire con ulteriori $ 3.000 all'anno fino a un limite di durata di $ 15.000. E a differenza delle solite disposizioni di recupero del piano pensionistico, non è necessario avere almeno 50 anni per approfittare di questo.
403 (b) i piani sono esenti da test di non discriminazione, intesi a garantire che i dipendenti di livello dirigenziale o altamente remunerati non ottengano in modo sproporzionato maggiori benefici da un piano pensionistico rispetto ad altri lavoratori.
Svantaggi di un piano 403 (b)
Come nel caso di un 401 (k), i fondi ritirati da un piano 403 (b) prima dei 59 anni di età sono soggetti a una sanzione fiscale del 10%, sebbene in determinate circostanze si possa evitare la sanzione, ad esempio la separazione da un datore di lavoro all'età di 55 anni o più, che devono pagare una spesa medica qualificata o diventare disabili.
A 403 (b) può offrire una scelta di investimenti più ristretta rispetto agli altri tipi di piano pensionistico. Il motivo: 401 (k) tendono ad essere amministrati da società di fondi comuni di investimento e offrono quindi una serie di opzioni di investimento diverse e versatili. La maggior parte dei piani 403 (b) ora offre anche scelte di fondi comuni, sebbene nella maggior parte dei casi all'interno di un contratto di rendita variabile. Tuttavia, contratti fissi e variabili e fondi comuni di investimento sono gli unici tipi di investimenti consentiti nell'ambito di tali piani; altri titoli, come azioni e fondi comuni di investimento immobiliare (REIT), sono vietati.
La presenza di un'opzione di investimento che fanno 403 (b) s il favore è nella migliore delle ipotesi una benedizione mista. Quando il 403 (b) fu inventato nel 1958, era noto come rendita al riparo dalle tasse. Mentre i tempi sono cambiati e 403 (b) piani possono ora offrire fondi comuni di investimento, come notato, molti sottolineano ancora rendite. Questi investimenti presentano alcuni vantaggi, ma i consulenti finanziari spesso sconsigliano di investire in rendite in un 403 (b) e altri piani di investimento differiti dalle tasse per una serie di ragioni.
Si noti che 403 (b) che non dispongono della protezione ERISA, come in genere accade per coloro che non dispongono di corrispondenze del datore di lavoro, potrebbe non avere lo stesso livello di protezione dai creditori dei tipi che richiedono la conformità ERISA, tra cui 401 (k). Se sei a rischio che i creditori ti perseguitino, parla con un procuratore locale che comprende le sfumature del tuo stato. Le leggi possono essere complesse.
Altri svantaggi dei non-ERISA 403 (b) s includono la loro esenzione dai test di non discriminazione. Eseguito ogni anno, questo test è progettato per impedire ai dipendenti di livello dirigenziale o altamente remunerati di ricevere una quantità sproporzionata di benefici da un determinato piano. Inoltre, la mancanza di protezione ERISA significa che il piano non deve seguire gli standard ERISA per garantire la sicurezza del piano.
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