408 (k) Piano
Un conto 408 (k), comunemente indicato come piano pensionistico semplificato per i dipendenti (SEP), è un piano di previdenza sponsorizzato dal datore di lavoro. Il piano 408 (k) è una versione semplificata del popolare piano 401 (k); tuttavia, è destinato a società più piccole, come quelle con meno di 25 dipendenti. È disponibile anche per i lavoratori autonomi. Il piano consente ai dipendenti di contribuire al conto in dollari al lordo delle imposte, riducendo in tal modo il reddito netto dell'esercizio. Ciò si traduce in un risparmio fiscale per il contributore.
Key Takeaways
- Un 408 (k), noto anche come pensione semplificata per i dipendenti (SEP), è un piano pensionistico sponsorizzato dal datore di lavoro simile al 401 (k).
- Il piano 408 (k) è disponibile per le aziende con 25 o meno dipendenti.
- Nel piano 408 (k) sono ammessi solo i contributi del datore di lavoro.
- 408 (k) piani sono disponibili per i lavoratori autonomi, che sono soggetti agli stessi limiti di contribuzione dei datori di lavoro.
Comprensione di un piano 408 (k)
Sebbene il termine 408 (k) sia spesso utilizzato per descrivere un conto, si riferisce al codice delle entrate interne, che specifica i conti pensionistici semplificati per i dipendenti (SEP) e la pensione pensionistica semplificata per i dipendenti (SARSEP) (definito in IRC 408 (k) ( 6)). Ai dipendenti non è consentito contribuire al piano stabilito dal loro datore di lavoro. Per tutta la durata del conto, i depositi non vengono trattati come reddito fino a quando i fondi non vengono prelevati.
I partecipanti che hanno un reddito da lavoro autonomo e lavorano per un datore di lavoro possono contribuire a un 408 (k) e partecipare al piano pensionistico del loro datore di lavoro. I contributi annuali del datore di lavoro non possono superare il minore del 25% della retribuzione del dipendente o $ 56.000 per il 2019. Il limite di compensazione annuale non può essere calcolato su redditi superiori a $ 280.000 per il 2019. La detrazione massima richiesta su una dichiarazione dei redditi per i contributi è il minore del totale contributi nei conti dei dipendenti o il 25% del compenso.
Piano 408 (k) vs. piano 401 (k)
La partecipazione ai tradizionali piani 401 (k) continua a crescere. A dicembre 2017, c'erano 55 milioni di partecipanti attivi a 401 (k) piani, con un patrimonio di 5, 3 trilioni di dollari. Una volta criticato per le tariffe elevate e le opzioni limitate, la riforma del piano 401 (k) ha apportato diverse modifiche a beneficio dei dipendenti. Il piano medio 401 (k) offre quasi due dozzine di opzioni di investimento - bilanciamento di rischio e rendimento - in base alle preferenze dei dipendenti. A differenza di un SEP, i dipendenti possono contribuire a un piano 401 (k) e rimangono un'opzione di risparmio previdenziale popolare per le aziende con più di 25 dipendenti.
Allo stesso tempo, le spese del fondo e le commissioni di gestione sono rimaste allo stesso livello o sono diminuite, rendendo possibile questa opzione per più americani. A molti piani sono state aggiunte funzionalità aggiuntive, come l'iscrizione automatica, una maggiore trasparenza delle commissioni, ulteriori opzioni di fondi indicizzati a basso costo e contributi di recupero per i quasi pensionati. I limiti di contributo sono indicizzati all'inflazione, consentendo ai partecipanti di apportare maggiori contributi ai piani nel tempo. Una comprensione ancora migliore e più diffusa dei 401 (k) attraverso iniziative di istruzione e divulgazione continuerà a rafforzare la partecipazione ai piani 401 (k) e 408 (k).
Mentre il piano 401 (k) è finanziato con dollari al lordo delle imposte (risultante in un prelievo fiscale sui prelievi lungo la linea), un Roth 401 (k) è un altro tipo di conto di risparmio degli investimenti sponsorizzato dal datore di lavoro che è finanziato al netto delle imposte i soldi. Ciò significa che quando un dipendente preleva fondi al momento opportuno, non pagherà le tasse. Tuttavia, se un dipendente effettua prelievi di contributi prima dei 59 anni e mezzo, potrebbe essere soggetto a imposte e una penalità di prelievo anticipata del 10%. Questa sanzione anticipata si applica ai piani tradizionali e Roth 401 (k) e 408 (k). Tuttavia, il Roth 401 (k) è adatto per le persone che pensano di trovarsi in una fascia fiscale più elevata al momento del pensionamento.
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