5 Rischi sorprendenti di essere un esecutore

Essere nominato nella volontà di qualcuno come esecutore - la persona che gestisce e risolve le questioni immobiliari - sembra un grande onore. Ed è, perché la persona crede di avere le capacità di riscuotere beni, saldare debiti, presentare dichiarazioni dei redditi immobiliari ove necessario, distribuire beni e chiudere la proprietà. Tuttavia, una persona nominata come esecutore non è tenuta ad accettare l'appuntamento.

Prima di accettare di agire come un esecutore, comprendere alcuni dei pericoli che possono derivare. E sapere come è possibile affrontare alcuni di questi potenziali rischi in modo che essere un esecutore possa funzionare senza problemi.

1. Controversie con i co-esecutori

Spesso quando un genitore ha più di un figlio adulto, tutti i figli vengono nominati co-esecutori per non mostrare favoritismi. Per coloro che sono nominati, tuttavia, questa disposizione potrebbe non funzionare senza problemi. Alcuni bambini possono essere fuori dallo stato o addirittura fuori dal paese, il che rende difficile gestire le attività pratiche, come proteggere i beni e vendere una casa. Alcuni mancano della capacità finanziaria di trattare con i creditori, comprendere le questioni fiscali e fare una contabilità per soddisfare i beneficiari che le cose sono state gestite correttamente. Inoltre, avere più esecutori aumenta notevolmente la quantità di scartoffie. Ad esempio, i moduli che devono essere firmati da tutti gli esecutori devono essere inviati a tutti (in alcuni casi, i documenti scansionati che sono stati firmati sono accettabili, ma in altri sono accettabili solo gli originali).

Modo migliore: vedere se i co-esecutori possono accettare di consentire solo uno di servire; gli altri semplicemente rinunciano al loro appuntamento. Questa rinuncia funziona bene quando i co-esecutori si fidano della persona che fungerà da unico esecutore. Un'altra alternativa è che tutti i bambini rifiutino e invece lasciano che il dipartimento fiduciario di una banca gestisca il lavoro (la volontà potrebbe nominare la banca come un successore). Questo costa denaro ed è più adatto per le grandi proprietà. Tuttavia, usare un'entità anziché un individuo come esecutore può alleviare i conflitti tra i bambini e alleviarli da quello che potrebbe essere un lavoro oneroso.

2. Controversie con gli eredi

Il compito di un esecutore è quello di proteggere i beni della proprietà e quindi distribuirli secondo i desideri della persona deceduta. In alcune famiglie, gli eredi scendono nella casa di un defunto anche prima del funerale, cimeli di raccolta delle ciliegie e altri oggetti di valore. Inoltre, la volontà può dare spazio a un esecutore nel versare gli eredi (ad esempio, distribuire proprietà o vendere proprietà e distribuire denaro). Un esecutore può creare disarmonia familiare semplicemente per il suo lavoro.

Modo migliore: proteggere la casa e altri beni il più rapidamente possibile. Informa gli eredi che questa è la legge. Condividi anche le informazioni sui desideri del defunto, che possono essere descritte in un testamento (vedi Cos'è un testamento e Perché ne ho bisogno? ) O elencate in un documento separato (il documento separato non è vincolante per l'esecutore ma può essere un buona tabella di marcia per gli esborsi di attività).

3. Time Drain

Uno dei maggiori svantaggi di essere un esecutore è la grande quantità di tempo necessaria per gestire correttamente le responsabilità. Ad esempio, pensa al tempo impiegato per contattare varie agenzie governative (ad esempio, l'amministrazione della sicurezza sociale per interrompere le prestazioni di sicurezza sociale e, nel caso di un coniuge superstite, richiedi l'indennità di morte di $ 255; IRS e autorità fiscali statali per l'imposta sul reddito e la morte questioni fiscali; i dipartimenti immobiliari non riscossi dello stato per recuperare depositi di utilità e altri importi in sospeso che appartenevano al defunto.

Modo migliore : un esecutore può consentire a un legale di gestire molte di queste questioni. Tuttavia, l'avvocato fatturerà il suo tempo e costerà i soldi della proprietà. Anche se un avvocato utilizza un paralegale per varie azioni, può comunque essere costoso. Inoltre, un CPA o altri preparatori fiscali possono lavorare sulla dichiarazione dei redditi finale del deceduto e sulle dichiarazioni dei redditi per l'immobile. Laddove le proprietà sono modeste, queste tasse possono significare poca o nessuna eredità per alcuni eredi. Un esecutore in questa situazione dovrebbe usare i servizi di professionisti con parsimonia e comprendere invece l'impegno di tempo che dovrà prendere. Essere organizzati (ad es. Usando una checklist come questa di Jonathan Pond) può aiutare un esecutore a usare il tempo nel modo più efficiente.

4. Esposizione a responsabilità personale

Come esecutore, devi pagare le tasse dovute prima di erogare eredità agli eredi. Se paghi prima gli eredi e non disponi di fondi sufficienti nel conto corrente dell'azienda per pagare le tasse, sei personalmente responsabile delle tasse.

Mentre molte proprietà non sono più preoccupate delle imposte sul reddito federali a causa dell'elevato importo di esenzione ($ 5, 45 milioni nel 2016), molti stati continuano a imporre tasse di morte su proprietà più piccole. Il valore della proprietà ai fini dell'imposta sulla morte è maggiore della proprietà probate (le attività che non passano automaticamente ai beneficiari nominati); include tutte le attività in cui il defunto aveva un interesse (ad es. IRA, rendite, assicurazioni sulla vita di proprietà del defunto).

Modo migliore: spiega agli eredi che sono desiderosi di ricevere le loro eredità che non ti è permesso dare loro la loro parte fino a quando non avrai risolto con i creditori, l'IRS e altri soggetti con un reclamo contro la proprietà. (Tuttavia, i creditori non possono incassare i proventi di una polizza assicurativa sulla vita che ha un beneficiario specifico.) Assicurati di comprendere l'entità dei fondi necessari per pagare ciò che è dovuto.

5. Costi immediati

Un esecutore è autorizzato a ricevere una commissione per l'esercizio delle sue funzioni. Di solito, l'importo della commissione è determinato dalla dimensione della proprietà (ad esempio, una percentuale di attività). Tuttavia, in molti casi, in particolare le tenute più piccole, un esecutore è invitato a rinunciare a qualsiasi commissione.

Modo migliore : pagare le spese della tenuta da un conto corrente immobiliare. Tieni traccia delle spese vive (ad es. Spese postali). Alcune di queste spese possono essere rimborsabili dalla proprietà.

La linea di fondo

Essere un esecutore è una sfida, ma qualcuno deve farlo. Se quella persona sei tu, assicurati di capire in cosa ti stai cacciando prima di accettare di agire come esecutore. Linee guida dell'American Bar Association sono utili per comprendere la portata delle funzioni di un esecutore. Trova le responsabilità fiscali nella pubblicazione IRS 559.

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