Contributo volontario aggiuntivo (AVC)
Un contributo volontario aggiuntivo è il pagamento di un dipendente a un conto di previdenza che supera l'importo corrispondente al datore di lavoro.
Il dipendente può fornire un contributo volontario aggiuntivo, fino a determinati livelli annuali approvati dall'IRS. Cioè, ci sono limiti annuali all'importo che l'IRS consentirà ai dipendenti di pagare come contributi differiti dalle tasse.
Key Takeaways
- Indipendentemente dal fatto che il tuo datore di lavoro corrisponda o meno al tuo contributo IRA, puoi contribuire fino ai limiti annuali stabiliti dall'IRS.
- Se si supera l'importo massimo stabilito dall'IRS, è possibile che sia dovuta una tassa di contributo in eccesso del 6%.
- Il limite del 2019 per la maggior parte dei piani è di $ 6.000. I dipendenti di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con $ 1.000 in più.
C'è anche una tassa su ciò che l'IRS chiama "contributi in eccesso" se si supera il limite.
Il limite per i contributi alla maggior parte dei piani Roth e IRA tradizionali è di $ 6.000 per l'anno fiscale 2019. Quelli di età pari o superiore a 50 anni possono contribuire con $ 1.000 in più in base a una disposizione "catchup" nel 2019. Eccezione: l'IRA SEMPLICE ha un limite di contributo di $ 13.000 nel 2019.
Quei numeri non includono alcuna corrispondenza del datore di lavoro. Se hai più di un account, il limite annuale rimane lo stesso.
Comprensione dell'AVC
Tieni presente che si tratta di un account "qualificato", il che significa che segue le linee guida IRS per i programmi che includono un trattamento fiscale speciale per il datore di lavoro, il dipendente o entrambi.
I dipendenti possono fornire ulteriori contributi volontari ai conti di risparmio differiti dalle imposte, tra cui 401 (k), 403 (b), SEP IRA, SIMPLE IRA e tradizionale o Roth IRA.
Tutti tranne Roth IRA consentono al dipendente di versare dollari al lordo delle imposte, il che significa che stanno posticipando il pagamento delle imposte sul reddito su una parte dei loro stipendi fino a quando non ritirano i soldi dopo il pensionamento. Nel caso del Roth IRA, le imposte sul reddito sono pagate al momento del contributo.
La partita del datore di lavoro
I piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro possono presentare un ulteriore vantaggio. Cioè, il datore di lavoro può abbinare la percentuale di stipendio che il dipendente contribuisce, fino a un massimo. Quel massimo è in media circa il 3% dello stipendio, ma alcune aziende hanno una corrispondenza più elevata e altre non hanno alcuna corrispondenza.
I limiti annuali sui contributi non comprendono alcun pagamento corrispondente effettuato dal datore di lavoro.
Qualsiasi consulente finanziario personale ti dirà che è saggio contribuire almeno con un importo pari alla partita del tuo datore di lavoro o che stai "lasciando soldi sul tavolo".
Tuttavia, hai la possibilità di aumentare ulteriormente i tuoi risparmi previdenziali contribuendo con una percentuale più alta del tuo stipendio. I contributi volontari aggiuntivi possono variare nel trattamento fiscale, a seconda del tipo di piano, ma se vengono trasformati in un conto differito dalle imposte, eventuali dichiarazioni si accumulano esentasse fino al pensionamento.
Contributi in eccesso
Se contribuisci oltre i limiti dell'esercizio fiscale, l'IRS considera il denaro extra un contributo in eccesso. Verrà addebitata un'imposta del 6% sull'importo aggiuntivo più eventuali ritorni sugli investimenti da essa guadagnati ogni anno fino a quando non viene ritirato dal conto.
Per evitare l'imposta sui contributi in eccesso, l'IRS suggerisce di ritirare il denaro e tutti i rendimenti da investimento guadagnati prima della scadenza fiscale. Dovrai pagare l'imposta sul reddito, ma eviterai tale imposta speciale.
L'opzione più semplice, ovviamente, è smettere di contribuire quando si supera il limite IRS per l'anno. Hai esaurito le opzioni differite fiscali disponibili per l'anno, ma puoi comunque investire regolarmente al di fuori delle opzioni di investimento del tuo datore di lavoro.
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