Prendendo in prestito dal tuo piano di pensionamento

La maggior parte dei piani qualificati, come un piano 401 (k) o 403 (b), offre ai dipendenti la possibilità di prendere in prestito dalle proprie risorse pensionistiche e rimborsare tale importo con gli interessi sul proprio conto pensionistico. Mentre molti di noi preferiscono non prendere denaro dai nostri piani pensionistici fino a quando non ci ritiriamo, a volte non ci sono alternative.

Se ti trovi in ​​un vincolo finanziario, potresti prendere in considerazione l'ottenimento di un prestito per soddisfare le tue esigenze finanziarie immediate. La domanda allora è: dovresti prendere in prestito dal tuo piano pensionistico o cercare altre alternative? La risposta è determinata da diversi fattori, che esamineremo. Vedremo anche le linee guida generali per i prestiti del piano.

Key Takeaways

• La maggior parte dei piani pensionistici sponsorizzati dal datore di lavoro sono autorizzati dall'IRS a fornire prestiti ai partecipanti, ma è vietato prendere in prestito da IRA.
• I prestiti prelevati da piani qualificati sono soggetti a limiti e condizioni di rimborso specifiche.
• Mentre i regolamenti consentono agli sponsor del piano di offrire prestiti, possono scegliere di non limitare o limitare ulteriormente gli importi del prestito e altre disposizioni.
• Per decidere se prendere in prestito dal tuo piano pensionistico è la scelta migliore, considera lo scopo del prestito e il suo costo effettivo, come la perdita della crescita differita fiscale sui rendimenti degli investimenti.

Dovresti prendere in prestito dal tuo piano di pensionamento?

Prima di decidere di prendere un prestito dal tuo conto pensionistico, è necessario consultare un pianificatore finanziario, che ti aiuterà a decidere se questa è l'opzione migliore o se sarebbe meglio ottenere un prestito da un istituto finanziario o da altre fonti. Di seguito sono riportati alcuni fattori da prendere in considerazione:

Scopo del prestito

Un pianificatore finanziario può pensare che sia una buona idea utilizzare un prestito a piano qualificato per ripagare i debiti con carta di credito ad alto interesse, soprattutto se i saldi dei crediti sono elevati e gli importi di rimborso sono significativamente superiori all'importo di rimborso per il piano qualificato prestito. Il pianificatore finanziario, tuttavia, potrebbe non pensare che abbia un buon senso finanziario utilizzare il prestito per portare te e i tuoi amici in una crociera ai Caraibi o acquistare un'auto per il 16 ° compleanno di tuo figlio.

Vero costo del prestito

Il vantaggio derivante dall'ottenere un prestito è che gli interessi rimborsati su un prestito del piano qualificato sono rimborsati sul conto del piano anziché su un istituto finanziario. Tuttavia, assicurarsi di confrontare il tasso di interesse sul prestito del piano qualificato con un prestito di un istituto finanziario. Quale è più alto? C'è una differenza significativa?

Il rovescio della medaglia è che le attività rimosse dal tuo conto come un prestito perdono il beneficio della crescita differita fiscale sugli utili. Inoltre, gli importi utilizzati per rimborsare il prestito provengono da attività al netto delle imposte, il che significa che hai già pagato le tasse su tali importi. A differenza dei contributi che puoi apportare al tuo conto del piano 401 (k), questi importi rimborsati non sono differiti dalle tasse.

L'IRS ora consente ai mutuatari di continuare a contribuire ai loro piani 401 (k), ma controlla se il tuo richiede di sospendere i contributi 401 (k) per un certo periodo dopo aver ricevuto un prestito dal piano. Ciò eliminerebbe anche qualsiasi corrispondenza del datore di lavoro con i tuoi contributi. Se questo è il caso del tuo piano 401 (k), dovrai considerare le conseguenze di questa opportunità sospesa per finanziare il tuo conto pensionistico.

Regole di prestito per piani qualificati

I regolamenti consentono ai piani qualificati di offrire prestiti, ma non è richiesto un piano per includere queste disposizioni. Per determinare se il piano qualificato a cui partecipi offre prestiti, verifica con il tuo datore di lavoro o l'amministratore del piano. Vuoi anche scoprire eventuali restrizioni sui prestiti.

Se hai un 401 (k) ancora detenuto presso un ex datore di lavoro, non ti è permesso prendere un prestito da quel conto.

Alcuni piani, ad esempio, consentono prestiti solo per quelle che definiscono circostanze di difficoltà, come la minaccia di essere sfrattati da casa a causa dell'incapacità di pagare l'affitto o l'ipoteca o la necessità di spese mediche o di istruzione superiore per tu o un membro della famiglia. In genere, questi piani richiedono di dimostrare di aver esaurito alcune altre risorse. D'altra parte, alcuni piani ti permetteranno di prendere in prestito dal piano per qualsiasi motivo e potrebbero non richiedere di rivelare lo scopo del prestito.

Il datore di lavoro può disporre di moduli speciali che è necessario compilare per richiedere un prestito. Se si desidera richiedere un prestito di piano qualificato, verificare con il proprio datore di lavoro o l'amministratore del piano per quanto riguarda i requisiti di documentazione.

Importo massimo del prestito

Un piano qualificato deve gestire i prestiti in conformità con le normative, uno dei quali è la limitazione degli importi del prestito. L'importo massimo che puoi prendere in prestito dal tuo piano qualificato è il 50% del tuo saldo acquisito o $ 50.000, a seconda di quale è inferiore.

Un'eccezione può essere applicata se l'account di una persona ha meno di $ 20.000. In questo scenario, l'individuo può essere autorizzato a prendere in prestito fino a $ 10.000 dal conto purché il valore del conto acquisito sia almeno $ 10.000.

Ecco alcuni esempi che dimostrano gli importi massimi del prestito:

Esempio 1

Jane ha un saldo del conto di $ 90.000 nel piano ABC Company 401 (k). Di questo importo, $ 60.000 rappresentano il saldo acquisito di Jane. Jane può prendere in prestito fino a $ 30.000 dal piano, che è il 50% del suo saldo acquisito e meno di $ 50.000.

Esempio 2

Jim ha un saldo di $ 200.000 nel piano ABC Company 401 (k). Jim è investito al 100%. Sebbene il 50% del saldo acquisito di Jim sia $ 100.000, può prendere in prestito solo fino a $ 50.000, che è il limite di prestito che nessun dipendente può superare.

Esempio 3

Mary ha un saldo del conto di $ 15.000 nel piano ABC Company 401 (k). Maria è vestita al 100%. Mary può prendere in prestito fino a $ 10.000 dal piano anche se $ 15.000 x 50% = $ 7.500. Viene fatta un'eccezione che consente a Mary di prendere in prestito più del 50% del saldo del proprio conto, a condizione che l'importo non superi $ 10.000. Questa eccezione è ora consentita da tutti i piani qualificati, quindi assicurati di controllare prima. Tuttavia, a Mary potrebbe essere richiesto di fornire garanzie per $ 2.500, un importo superiore al 50% del saldo del proprio conto.

Rimborso di un prestito per piano pensionistico

In genere, i prestiti a piano qualificato devono essere rimborsati entro cinque anni. Viene fatta un'eccezione se il prestito viene utilizzato per l'acquisto di una residenza principale. È importante notare che il datore di lavoro può richiedere il rimborso completo in caso di cessazione del rapporto di lavoro o se si decide di uscire.

Il Tax Cuts and Jobs Act del 2017 prorogato il termine per rimborsare un prestito quando si lascia un lavoro. In precedenza, se il tuo rapporto di lavoro è terminato prima che tu rimborsassi il prestito, in genere c'era una finestra di 60 giorni per pagare il saldo dovuto. A partire dal 2018, la revisione fiscale ha esteso tale periodo di tempo fino alla data di scadenza della dichiarazione dei redditi federale, comprese le estensioni di deposito.

Se non è possibile rimborsare l'importo a questo punto e il prestito è in regola, l'importo può essere trattato come una distribuzione imponibile. L'importo verrebbe comunicato all'utente e all'IRS nel modulo 1099-R. Tale importo è idoneo al rollover, quindi se si è in grado di presentare l'importo entro 60 giorni, è possibile apportare un contributo di rollover a un piano pensionistico ammissibile, evitando così l'imposta sul reddito. Tieni presente che se hai meno di 59 anni, probabilmente dovrai anche una penalità di prelievo anticipato, a meno che tu non soddisfi determinate eccezioni.

Programma di rimborso del prestito

Viene preparato un piano di ammortamento per i prestiti a piano qualificato, così come per i prestiti concessi da istituti finanziari. Il piano di ammortamento fornisce il piano di rimborso e l'importo del rimborso, inclusi gli interessi. I regolamenti richiedono che si effettuino rimborsi di prestiti a piano qualificato in importi ammortizzati a livello almeno su base trimestrale; in caso contrario, il prestito potrebbe essere trattato come un'operazione rimborsabile e imponibile.

Il datore di lavoro può fare eccezioni che consentono di differire i rimborsi del prestito in determinati casi. Ad esempio, se fai parte delle forze armate, i tuoi rimborsi potrebbero essere sospesi almeno per il periodo in cui eri in servizio attivo. Il periodo di rimborso del prestito viene quindi prorogato per il periodo in cui si era in servizio.

Inoltre, se durante un congedo dal datore di lavoro il salario è stato ridotto al punto in cui il salario non è sufficiente a rimborsare il prestito, il datore di lavoro può sospendere il rimborso fino a un anno. A differenza dell'eccezione per i membri attivi delle forze armate, il periodo di rimborso del prestito non è prolungato per te a causa del tuo permesso di assenza. Invece, potrebbe essere necessario aumentare gli importi dei pagamenti programmati al fine di ripagare il prestito nel periodo di tempo originariamente programmato.

I prestiti che non soddisfano i requisiti normativi possono essere considerati "distribuzioni presunte". Ad esempio, se i rimborsi del prestito non vengono effettuati almeno trimestralmente, il saldo residuo viene trattato come una distribuzione non ammissibile al rollover, il che significa che l'importo sarà soggetto all'imposta sul reddito. Se si continua a partecipare al piano dopo che si è verificata la distribuzione presunta, è comunque necessario effettuare i rimborsi del prestito. Tali importi sono trattati come base (ovvero contributi al netto delle imposte) e non saranno tassabili una volta distribuiti.

IRA

In generale, non è possibile richiedere un prestito dall'IRA, in quanto ciò comporterebbe una transazione vietata, che viola alcune aree del Codice delle entrate interne. Una transazione vietata potrebbe comportare conseguenze fiscali e penali per il titolare del conto di vecchiaia.

Ad esempio, se prendi in prestito dalla tua IRA in qualsiasi momento durante l'anno, la tua IRA viene trattata come se avesse effettuato una distribuzione a partire dal 1 ° gennaio (il primo giorno dell'anno in cui si verifica la transazione vietata) e dovresti tassarla su di essa . Inoltre, se hai meno di 59 anni e mezzo, verranno applicate penali di distribuzione anticipata sull'importo.

Alcuni sosterranno che un prestito a breve termine è consentito se l'importo viene trasferito all'IRA entro 60 giorni. Tecnicamente, tuttavia, questo non è un prestito, ma una distribuzione e un contributo di rollover.

La linea di fondo

Prima di prendere in prestito dai risparmi per la pensione, è necessario determinare che è la migliore decisione finanziaria considerando lo scopo, il costo e l'effetto futuro del prestito. Assicurati di contattare il tuo pianificatore finanziario per assistenza con questa importante decisione.