Guadagni in conto capitale e reddito da investimento: qual è la differenza?

La differenza tra plusvalenze e altri tipi di reddito da investimento è la fonte del profitto. Comprendere la differenza è importante in termini di tutto, dal deposito delle tasse alla pianificazione di una strategia di pensionamento.

Il capitale si riferisce alla somma iniziale investita. Una plusvalenza, quindi, è il profitto realizzato quando un investimento viene venduto a un prezzo superiore rispetto al prezzo di acquisto originale. I proventi da investimenti sono i profitti che derivano da pagamenti di interessi, dividendi, plusvalenze raccolte a seguito della vendita di un titolo o di altre attività e altri profitti realizzati attraverso un veicolo di investimento di qualsiasi tipo.

Gli utili sono distribuiti tra più investitori in modi specifici a seconda di come sono stati effettuati gli investimenti.

Ecco uno sguardo alla differenza tra plusvalenze e proventi da investimenti.

Guadagni

Una plusvalenza è un aumento del valore di un'attività patrimoniale - un investimento o un immobile - che gli conferisce un valore superiore al prezzo di acquisto originale. Un investitore non ha una plusvalenza fino a quando un investimento non viene venduto a scopo di lucro.

Ad esempio, supponiamo che un investitore abbia acquistato 100 azioni in società ABC a $ 10 per azione. La spesa in conto capitale (CapEx), pertanto, è di $ 10 x 100 o $ 1.000.

Ora supponiamo che il valore di ogni azione aumenti a $ 20, rendendo l'investimento totale del valore di $ 2.000 ($ 20 x 100 = $ 2.000). Se l'investitore vende le azioni al valore di mercato, il reddito totale è di $ 2.000. La plusvalenza su questo investimento è quindi pari al reddito totale meno il capitale iniziale ($ 2.000 - $ 1.000 = $ 1.000).

Reddito da investimenti

Le persone guadagnano principalmente reddito netto attraverso il reddito da lavoro dipendente, ma gli investimenti nei mercati finanziari possono anche produrre entrate supplementari, chiamate reddito da investimenti. Alcuni proventi da investimenti sono attribuibili a plusvalenze. Tuttavia, il reddito che non è il risultato di plusvalenze si riferisce a interessi maturati o dividendi.

A differenza delle plusvalenze, l'importo del rendimento di questi investimenti non dipende dalla spesa in conto capitale iniziale. Nell'esempio delle plusvalenze, supponiamo che la società ABC paghi un dividendo di $ 2 per azione per ciascuna delle 100 azioni acquistate dall'investitore. Se i dividendi vengono pagati prima della vendita di azioni, il reddito da investimenti generato è di $ 2 x 100 o $ 200.

Usando un esempio diverso, un conto di risparmio per un totale di $ 5.000 con un tasso di interesse annuo del 6% genererà entrate di investimento per un totale di $ 300 ($ 5.000 x 0, 06 = $ 300) nel suo primo anno.

considerazioni speciali

Una differenza fondamentale tra le plusvalenze e altri tipi di reddito da investimenti è il tasso di tassazione. Le aliquote fiscali variano in base al tipo di investimento, alla quantità di profitto generato e alla durata del periodo di investimento.

Le plusvalenze sono classificate come a breve termine se realizzate su un'attività che è stata detenuta per meno di un anno. In tal caso, le plusvalenze a breve termine verrebbero tassate come reddito ordinario per quell'anno fiscale. Le attività detenute per più di un anno, prima di essere vendute, sarebbero considerate plusvalenze a lungo termine al momento della vendita.

L'imposta viene calcolata solo sulle plusvalenze nette per quell'anno fiscale. Le plusvalenze nette sono determinate sottraendo le plusvalenze (entrate perse su un investimento venduto a un prezzo inferiore rispetto a quello per cui è stata acquistata) dalle plusvalenze dell'esercizio. La maggior parte degli investitori pagherà un'aliquota fiscale sulle plusvalenze inferiore al 15%.

Key Takeaways

• Le plusvalenze e gli altri proventi da investimenti differiscono in base alla fonte del profitto.
• Le plusvalenze sono i profitti ottenuti quando un investimento viene venduto a un prezzo superiore al suo prezzo di acquisto.
• I proventi da investimenti sono i profitti derivanti da pagamenti di interessi, dividendi, plusvalenze e qualsiasi altro profitto realizzato attraverso un veicolo di investimento.
• Le imposte sulle plusvalenze hanno una classificazione a breve o lungo termine a seconda che la partecipazione sia superiore a un anno.