Definizione dell'accordo di acquisto incrociato
Un accordo di acquisto incrociato è un documento che consente ai partner di una società o ad altri azionisti di acquistare gli interessi o le azioni di un partner che muore, diventa inabile o si ritira. Il meccanismo si basa spesso su una polizza assicurativa sulla vita in caso di decesso per facilitare tale scambio di valore. Un accordo di acquisto incrociato viene di solito utilizzato nella pianificazione della continuazione dell'attività, in cui il documento delinea come le azioni possono essere divise o acquistate dai restanti partner, come una distribuzione proporzionale in base alla partecipazione di ciascun partner nella società.
I contratti di compravendita sono un tipo particolare di contratto di compravendita.
Key Takeaways
- Un accordo di acquisto incrociato consente ai partner di una società o ad altre parti interessate di coordinare la continuità di un'azienda.
- L'accordo prevede l'acquisto di polizza assicurativa sulla vita e / o sulla disabilità nel caso in cui un stakeholder muoia o venga reso inabile.
- In caso di decesso prematuro, una polizza assicurativa sulla vita consentirà agli altri proprietari di acquistare le azioni del defunto.
- Laddove vi sono più partner coinvolti, la complessità di un accordo di acquisto incrociato aggrava le polizze che possono essere acquistate da ciascuno con tutti gli altri coinvolti come beneficiari.
Le basi di un accordo di acquisto incrociato
Un accordo di acquisto incrociato viene messo in atto nel caso in cui le azioni diventino inaspettatamente disponibili. Come piano di emergenza per la morte di un partner, è probabile che un partner stipuli polizze di assicurazione sulla vita a termine sugli altri partner e si elenchi come beneficiario. Se uno dei partner muore, i fondi della polizza assicurativa sulla vita possono essere utilizzati per acquistare gli interessi del defunto.
A causa della struttura dell'assicurazione sulla vita, questo trasferimento di ricchezza non sarà soggetto all'imposta sul reddito. Oltre ad essere esentasse, i proventi delle assicurazioni sulla vita derivanti da un accordo di acquisto incrociato non sono soggetti ai crediti dei creditori, poiché i proprietari delle attività commerciali sono i proprietari delle polizze. Allo stesso modo, per prepararsi a possibili inabilità, un partner acquisterebbe un'assicurazione per invalidità.
Il terzo fattore scatenante per un contratto di compravendita è la pensione di un partner, mentre gli accordi più completi contengono clausole per il divorzio di un partner (per elaborare un linguaggio legale per l'ex coniuge) o situazioni di fallimento personale. Alcuni accordi di acquisto incrociato prevedono un prezzo di acquisizione predeterminato, che deve essere aggiornato periodicamente, mentre altri utilizzano una formula di valutazione o prevedono l'assunzione di un perito indipendente.
Idoneità di un accordo di acquisto incrociato
Nella maggior parte delle situazioni in cui vi sono solo pochi partner che sono più o meno simili nell'età, un accordo di acquisto incrociato può essere l'ideale. Laddove vi siano più partner che devono acquistare polizze assicurative tra loro, l'accordo potrebbe diventare ingombrante. D'altra parte, se ci sono molti partner di età e salute variabili, l'accordo potrebbe diventare complesso e costoso da attuare.
Inoltre, se alcuni di questi partner sono molto più giovani di quelli più anziani, saranno gravati da pagamenti di premi più elevati sulle loro politiche. Una soluzione per un problema di troppi partner è il consolidamento di un accordo sotto un unico fiduciario, che dovrebbe possedere politiche su ciascun partner, raccogliere i proventi al momento opportuno e quindi distribuire le azioni ai partner sopravvissuti.
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