Definizione di analisi forensi finanziarie
La medicina legale è un campo che combina le capacità di indagine criminale con le capacità di controllo finanziario per identificare l'attività finanziaria criminale proveniente dall'interno o dall'esterno di un'organizzazione. Le analisi forensi finanziarie possono essere utilizzate nelle attività di prevenzione, individuazione e recupero per indagare sul terrorismo e altre attività criminali, fornire supervisione alle organizzazioni del settore privato e del governo e valutare la vulnerabilità delle organizzazioni alle attività fraudolente. Nel mondo degli investimenti, gli esperti di medicina legale cercano aziende in cortocircuito o cercano di vincere premi per informatori.
Analisi forense finanziaria
La scientifica forense è simile alla contabilità forense, che utilizza le capacità contabili, di revisione contabile e investigative per analizzare i rendiconti finanziari di una società per possibili frodi in combinazione con azioni legali anticipate o in corso. Due esperti forensi hanno fatto il loro nome esponendo due delle più grandi frodi della storia recente. Jim Chanos, noto venditore allo scoperto del hedge fund Kynikos Associates, ha scavato nei bilanci e in altri documenti di Enron Corporation e ha scoperto irregolarità relative alle pratiche mark-to-market dei suoi derivati energetici e violazioni delle norme GAAP sulla politica di abbinamento in le operazioni bancarie mercantili dell'azienda. Alla fine Enron implose, offrendo una somma ordinata al fondo di Chanos.
Harry Markopolos, un oscuro professionista dei titoli nei primi anni 2000, ha tentato per diversi anni di mettere in guardia la Securities and Exchange Commission (SEC) e altri sullo schema Ponzi perpetrato da Bernie Madoff. Markopolos ottenne finalmente il riconoscimento come informatore solitario quando il piano di Madoff fallì. Descrive in dettaglio la sua saga nel suo libro del 2010; Nessuno ascolterebbe: un vero thriller finanziario . Markopolos continua la sua attività di ricerca delle frodi a vantaggio degli investitori in generale. Madoff siederà in una cella di prigione fino alla morte.
Altri usi per la medicina legale
Esistono altre applicazioni per la medicina legale. I contabili forensi possono anche collaborare con agenzie governative, comprese le autorità fiscali, per recuperare fondi ottenuti illegalmente o per perseguire il riciclaggio di denaro. I contabili forensi possono anche aiutare le aziende a progettare sistemi di contabilità e revisione contabile per gestire e ridurre i rischi.
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