Pena di accumulo in eccesso
La penalità per accumulo in eccesso è dovuta al Servizio entrate interne, o IRS, quando il proprietario di un conto pensionistico o il beneficiario di un conto pensionistico non riesce a distribuire dal conto pensionistico l'importo minimo dovuto per un anno.
RIPARTIZIONE Penalità di accumulo in eccesso
Può essere addebitata una penalità per accumulo in eccesso dell'imposta del 50% per quell'anno se le distribuzioni sono inferiori alla distribuzione minima richiesta per l'anno. I proprietari di conti di vecchiaia non possono conservare gli importi nella loro IRA tradizionale, compresi SEP e IRA SEMPLICI a tempo indeterminato. In genere, devono iniziare a ricevere distribuzioni entro il 1 ° aprile dell'anno successivo a quello in cui raggiungono i 70 anni e mezzo. La distribuzione minima richiesta per ogni anno successivo all'anno in cui raggiungono l'età di 70 1/2 deve essere effettuata entro il 31 dicembre di quell'anno successivo. Se l'accumulo in eccesso è dovuto a un errore ragionevole e il titolare del conto ha preso provvedimenti per porre rimedio all'insufficiente distribuzione, può richiedere la rinuncia alla tassa.
Tipi di conti pensionistici
Detrazione degli stipendi IRA: anche se un datore di lavoro non vuole adottare un piano pensionistico, può consentire ai suoi dipendenti di contribuire a un IRA attraverso detrazioni sui salari, fornendo un modo semplice e diretto per i dipendenti idonei a risparmiare.
Pensione semplificata per la riduzione dei salari, SARSEP: si tratta di una SEP istituita prima del 1997 che comprende un accordo di riduzione delle retribuzioni. Invece di stabilire un piano pensionistico separato, in un SARSEP, i datori di lavoro versano contributi al proprio IRA e agli IRA dei propri dipendenti, soggetti a determinate percentuali di retribuzione e limiti del dollaro.
Pensione semplificata per i dipendenti, SEP: forniscono un metodo semplificato ai datori di lavoro per versare contributi a un piano pensionistico per i propri dipendenti. Invece di stabilire un piano di compartecipazione agli utili o di acquisto di denaro con un fondo fiduciario, i datori di lavoro possono adottare un accordo SEP e versare contributi direttamente a un conto pensionistico individuale o a una rendita individuale di anzianità stabilita per ciascun dipendente ammissibile.
Piano IRA SEMPLICE: piani pensionistici agevolati che i piccoli datori di lavoro, compresi i lavoratori autonomi, possono stabilire a beneficio dei propri dipendenti, un piano IRA SEMPLICE è un accordo scritto di riduzione salariale tra dipendente e datore di lavoro che consente al dipendente, se idoneo, scegliere di chiedere al datore di lavoro di versare le riduzioni salariali a un IRA SEMPLICE per conto del dipendente.
Piano 401k: questo piano a contribuzione definita consente di differire i salari dei dipendenti e / o i contributi del datore di lavoro.
SEMPLICE piano 401k: questo piano a contribuzione definita è disponibile per i proprietari di piccole imprese con 100 o meno dipendenti. Un dipendente può scegliere di differire alcuni compensi.
403b Piano di rendite esenti da imposte: sono piani di rendite per determinate scuole pubbliche, college, università, chiese, ospedali pubblici ed enti di beneficenza ritenuti esenti da imposta ai sensi della sezione 501c3 del Codice delle entrate interne.
Piano di condivisione degli utili: questo piano a contribuzione definita consente contributi annuali discrezionali al datore di lavoro.
Piano di acquisto di denaro: in questo piano di contribuzione definito, i contributi del datore di lavoro sono fissi.
Piano a benefici definiti: questo piano è finanziato principalmente dal datore di lavoro per il quale i contributi sono determinati in modo attuariale.
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